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2471. 为员工补缴以前年度补充养老保险费，如何在税前扣除？ [9%]

...请问在2021年度能进行企业所得税税前扣除吗？（举例：2020年工资总额200万，养老保险和补充养老保险准予税前扣除10万，2021年工资总额300万，养老保险和补充养老保险准予税前扣除15万。2020年的10万在2021年度补计提缴纳的，那...

分类:专家答疑 时间:20220622

2472. 高新技术企业享受期限 [9%]

提出如下问题:我家于2020年11月10日取得高新技术企业证书，2022年高企资格未复审，2020年已开始享受高新技术企业所得15%优惠政策。 1、高企资格是到2022年11月就到期了？2022年12月所属期申报就不能享受高企所得税优惠了？ 2、2...

分类:专家答疑 时间:20230105

2473. 企业所得税 [9%]

...出提供服务，公司给他发放差旅费，但是这个费用实际是2020年出差的，因为各种原因，现在才给他报销，总金额应该是8000元左右，请问一下我们怎么入账，企业所得税在2023年可以抵扣吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20230313

2474. 法定资产损失追补确认期限问题 [9%]

...年税前扣除的，准予追补至该项损失发生年度扣除。 若2020年取得裁定，2023年实际会计处理，则该项损失追补至的发生年度以哪一年为准啊？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 以上损失追补至的发生年度2020...

分类:专家答疑 时间:20230515

2475. 无发票所得税纳税调减问题 [9%]

...:我们企业是一家以从事橡胶和塑料制品业为主的企业。 2020年1月我们购买的机器设备，做按揭3年 2022年12月份取得发票，2020年2月份开始计提折旧。 以前年度每年因无取得发票，年度所得税都做了纳税调增。 2022年我们所得税...

分类:专家答疑 时间:20230719

2476. 资源税追征 [9%]

...根据国家税务总局[2011]第63号公告（自2011年11月1日生效至2020年9月1日起失效）第一条：“纳税人开采应税产品由其关联单位对外销售的，按其关联单位的销售额征收资源税。”追征资源税，税务局自2018年6月追征至23年5月是否合...

分类:专家答疑 时间:20230823

2477. 针对统一销售模式下资源税问题 [9%]

...一销售模式，税务局根据国家税务总局[2011]第63号公告（2020年9月1日起失效）第一条：“纳税人开采应税产品由其关联单位对外销售的，按其关联单位的销售额征收资源税。”税务局根据该条款自18年追征至22年追征5年资源税是...

分类:专家答疑 时间:20230823

2478. 增值税加计抵减问题 [9%]

...先进制造业是指高新技术企业，我司高新证书发证时间为2020年12月1日（所得税优惠是从2020年就开始），有效期三年，2023年继续申报的高新证书也要12月才能下发，那2023年是否可以享受5%的进项税额加计抵减？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20230907

2479. 增值税加计抵减问题 [9%]

...先进制造业是指高新技术企业，我司高新证书发证时间为2020年12月1日（所得税优惠是从2020年就开始），有效期三年，2023年继续申报的高新证书也要12月才能下发， 请问：我司2023年是否可以享受5%的进项税额加计抵减？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20230908

2480. 个税交税问题 [9%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：依据财税[2020]32号 海南省财政厅，国家税务总局海南省税务局： 　　为支持海南自由贸易港建设，现就有关个人所得税优惠政策通知如下： 　　一、对在海南自由贸易港工作...

分类:专家答疑 时间:20231206