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24801. 委托代销业务 [26%]

...老师您好！我司有代销方式销售货物的业务，根据财税【2005】165号文件规定，对于发出商品超过180天仍未收到代销清单的应视同销售实现，请问：1、增值税的会计处理和税收处理；2、所得税报表的收入和成本都要调增，次年再...

分类:专家答疑 时间:20161228

24802. 集团企业自有食堂 [26%]

...： 1.结算：（1）母公司向子公司就餐人员全额收费。（2）母公司向子公司按服务收费。（3）前两种方式结合。 2.开票：第一种方式不需要开票。 3.内容：（1）餐费；（2）管理服务费。 4.建议酌情判断、灵活处理。 谢谢提...

分类:专家答疑 时间:20170112

24803. 深圳房产如何纳税？ [26%]

...地使用税需要在房屋所在地交纳，房产税按照出租金额*12%计算交纳，土地使用税按照占地面积*当地的适用税率交纳。2、公司取得的租金收入*5%计算交纳增值税。3、办理临时税务登记证 根据《税务登记管理办法》（国家税务总...

分类:专家答疑 时间:20170214

24804. 国定资产报废问题 [26%]

...要到税务机关进行备案吗（1.已经计提足折旧剩余净残值2.未计足折旧报废） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、如果贵公司的固定资产是按照正常情况提足折旧并报废的，...

分类: 时间:20170315

24805. 古董字画入账及涉税问题 [26%]

...售股权收入1000万应计入主营业收入还是投资收益？ 2、计划购买一古董或字画金额近1000万，能一次计入管理费用吗？怎样入账合理？ 3、以上2笔业务涉及哪些税？依据是什么？谢谢 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20170317

24806. 税收优惠 [26%]

...>您好！ 主要政策如下： 1.国家层面主要是《关于2017年关税调整方案的通知》，对化肥及相关产品出口关税做了较大幅度调整，取消尿素、磷酸二铵等产品出口暂定关税、降低复合肥出口关税等。 2.地方层面一般有一些...

分类:专家答疑 时间:20170322

24807. 建安行业增值税缴纳问题 [26%]

...通知》附件1《营业税改征增值税试点实施办法》和附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》规定，有如下几种情况。 　　1、小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。 　　2、一般纳税人以清包工方式提供的...

分类:专家答疑 时间:20170419

24808. 207800补充 [26%]

...时 借：应收股利 贷：以前年度损益调整（投资收益） 2、公司已经收到分红时 借：银行存款 贷：应收股利 依据企业所得税法规定，企业取得的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益是免征企业所得税的...

分类:专家答疑 时间:20170505

24809. 什么是创投企业 [26%]

提出如下问题:请问：财税2017年38号文所说的创投企业，是哪类企业，自然人合伙的投资管理中心（有限合伙），投资于一家新三板挂牌企业，这个有限合伙企业是不是创投企业，能不能享受国家税务总局公...

分类:专家答疑 时间:20170615

24810. 如何计提坏账准备 [26%]

...实无力偿还，出具死亡证明，一般最正规的以律师函为准2、该款项已经超过2年。 企业在确定坏账准备的计提时，应当根据企业以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息合理地估计。除...

分类:专家答疑 时间:20170616