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24811. 提供安全保护服务增值税怎么操作吗？ [3%]

...问我们增值税怎么账务处理？案例：月初开差额专用发票100000元、月中缴五险一金20000元、月末发工资60000元，征收率5%。谢谢老师。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业提供应税服...

分类:专家答疑 时间:20160702

24812. 关联企业借款利息 [3%]

...题:关联企业借款利息超过金融企业同期同类贷款利率10-20%，能否在企业所得税前税前扣除。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《企业所得税法实施条例》第三十八条第二款：“...

分类:专家答疑 时间:20160705

24813. 关于简易征收的进项抵扣问题 [3%]

...现针对老项目 选择了简易征收，6月老项目产生销项税额10万元，新项目 产生项目5万元，6月在法网上勾选认证进项7万元（符合税法的规定），请问，申报时勾选认证的进项7万元是否可以抵扣老项目的销项税额？

分类:专家答疑 时间:20160705

24814. 能否开具发票问题 [3%]

...该村委签订合同，由村委对道路进行维护清扫一年费用为10万元，请问村委能否在国税代开发票，有何税收文件？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:你单位支付道路清扫费用，提供劳务...

分类:专家答疑 时间:20160706

24815. 专项应付款事宜 [3%]

...：借：在建工程，贷：银行存款。 不冲减专项应付款。10万元列入资本公积，这是会计制度规定的。

分类:专家答疑 时间:20050630

24816. 关于房产折旧 [3%]

...比例是5%，折旧年限是工：房屋、建筑物20年；生产设备10年；办公设备及运输工具5年。

分类:专家答疑 时间:20050630

24817. 培训费企业所得税前扣除 [3%]

...置教学设备与设施； 9、职工岗位自学成才奖励费用； 10、职工教育培训管理费用； 11、有关职工教育的其他开支。 职工教育经费按不超过工资薪金总额2.5%的部分扣除。 培训费计入职工教育经费。不超过的工资薪金总额2.5...

分类:专家答疑 时间:20160708

24818. 账务处理的营业收入与开票系统及报税系统的金额不一致有问题吗？ [3%]

...入没有按照发票的金额和税额做账吗？保安公司服务收入100000元（含税价），发票金额99047.62元、税额952.38元、差额征税80000元（抵扣的工资五险一金）。而我们的账务处理收入是95238.10元（100000/1.05*0.05）。发票金额与账务处理...

分类:专家答疑 时间:20160712

24819. 销毁帐本是否需税务批准 [3%]

...税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10年。 达到规定的年限销毁帐本不需要经主管税务机关批准。

分类:专家答疑 时间:20050702

24820. 房地科开发企业所得税预缴问题 [3%]

...企业所得税按照 计税毛利率计算，请问当期预收楼房款10万，管理、销售、财务费用2万，计算预缴企业所得税时是否扣除期间费用2万，谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:由...

分类:专家答疑 时间:20160713