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24821. 营改增后差额征税账务处理 [26%]

...入方用于生产可以抵扣？我公司会计记账处理时，收入102.38万，应纳增值税2.62万（[105-50]/1.05*0.05），这样理解对吗，申报表收入和税额怎么填？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您...

分类:专家答疑 时间:20160511

24822. 增值税专用发票开具问题 [26%]

...这个小项目的收入成本选择简易征收办法计税吗？ 2、施工企业按老项目选择简易办法计税，5月1日后能给房地产一般纳税人企业（房地产企业对该项目按一般纳税人办法计税）开具专用发票吗？ 本人理解：1、营改增...

分类:专家答疑 时间:20160512

24823. 企业购买个人农业土地交什么税 [26%]

...1、农业用地为集体用地，不能转让。但可以出租。 2、个人转租集体土地使用权，按销售无形资产缴纳增值税，税率6%，及个人所得税，可以申请税务机关代开发票。 3、仍用于农业种植： 1）农业生产者销售的自产农产...

分类:专家答疑 时间:20160512

24824. 营业税涉税问题 [26%]

...，付给杂志社的刊登费是6万元，付给印刷厂的印刷费是2万元，按税务局要求，目前我公司的营业税计税额为10万－6万＝4万，而从业务性质看，印刷费2万元应属代收代付性质，请问可有方法将印刷费的2万元不计入计税额（前提...

分类:专家答疑 时间:20050512

24825. 关于老项目简易征收的问题 [26%]

...收的项目去备案，不确定的项目待后期确认后再去备案？2、老项目的的增值税按3%预交在项目所在地的国税局，请问，预交的增值税需要在开票前交纳，外经证备案时交纳，还是当于开票于下月15日前交纳？3、邓交增值税的同是...

分类:专家答疑 时间:20160518

24826. 房地产进项问题 [26%]

...是预交的，可以不用当月抵扣，一直挂进项的吧？ 2：如果是销售收入结转了后的现房销售，就按照当月销项-进项抵扣报税的吧，如果销项小于进项就可以暂时0，不用按预售3%交了吧？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20160521

24827. 房产税、增值税 [26%]

...出的问题专家解答如下:1、增值税一般纳税人2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一年...

分类:专家答疑 时间:20160527

24828. 既有营业税又有增值税结转收入问题 [26%]

...题:老项目按简易征收 比如总房款155万 4月20日首付款50万，交营业税50*5%=2.5万 5月20日收按揭款105万，增值税105/（1+5%）*5%=5万 并开出正式发票155万 做账是否营业税的和增值税的收入分开核算，...

分类:专家答疑 时间:20160607

24829. 关于资本公积置换无形资产 [26%]

提出如下问题:2015年新加入的股东增资后产生了资本公积2000万，股东会决议：（1）资本公积归全体股东按比例享用；（2）将资本公积其中1500万置换原股东2011年无形资产（软件著作权）出资； 公司对...

分类:专家答疑 时间:20160627

24830. 培训费企业所得税前扣除 [26%]

...工教育培训经费列支范围包括： 1、上岗和转岗培训； 2、各类岗位适应性培训； 3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； 4、专业技术人员继续教育； 5、特种作业人员培训； 6、企业组织的职工外送培训的经费...

分类:专家答疑 时间:20160708