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24881. 帐务处理 [26%]

...里租用一块场地，协议租金二万一年，并以银行存款支付2万元，没有正式发票，只有村里的收款收据，我公司到税务局开门征发票时，税务局按公允价计算40000元，并缴了营业税，这样我公司的帐务该怎样处理呢？（就是，实际...

分类:专家答疑 时间:20070125

24882. 咨询 [26%]

...乐部会员提出如下问题:老师您好： 现有2个问题向您咨询： 1．我公司在06年4月份参加税务局培训班时，接到地税汇编，其中关于固定资产净残值率按5%入账的规定，但我公司只对06年购入的固定资产按5%残值...

分类:专家答疑 时间:20070129

24883. 缴纳、核算增值税 [26%]

...减半缴纳增值税，机动车辆是否为应税固定资产？ (2)有限责任公司为核定资产，请中介机构对公司资产进行评估，土地、固定资产评估增值达2千万，问：财务人员可以依据中介出示的资料进行帐务的增值调整？ (3)啤...

分类:专家答疑 时间:20070201

24884. 技术开发费 [26%]

...会员提出如下问题:请问老师:1、我公司具备财税[2006]88号技术开发费用150%扣除条件，现进行2006年所得税汇算清缴，发现仅在结算报告汇表九第21行有此信息，是否还要提供其他资料，以何种方式？如果公司调整后的所得...

分类:专家答疑 时间:20070322

24885. 营业外支出列支等问题 [26%]

...什么情况下营业外出可作税前列支?具体包括那些? 2.供应商2月份开错发票给我公司,我公司3月份将发票未认证退回,现供应商开来,请问供应商是否要将原开错的发票也给我司保存? 3.民营企业国内上市或在香港...

分类:专家答疑 时间:20070326

24886. 一、 企业所得税免税及个人所得税 [26%]

...否享受免税政策，享受免税政策的文件号是什么？ 2、发放给职工个人的重大节日福利费支出是否计入应纳税所得计算个人所得税？（在应付福利费中列支） 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 ...

分类:专家答疑 时间:20070427

24887. 关于所得税纳税调整问题请教 [26%]

...行新会计准则。目前，我单位接到上级管理单位的通知，2007年不允许按职工工资总额的14%计提职工福利费。但福利费开支是仍然要发生的，我单位应由福利费开支的范围基本如下: 1、保健站费用。 2、食堂费用...

分类:专家答疑 时间:20070510

24888. 摊销与折旧 [26%]

...,分两期自建厂房,3月自建一期为3500平方,其中厂房面积为2000平方,其余为绿化及道路,10月将建好,问1~3月是否应摊销无形资产,到3月要将多少平方土地转在建工程,剩余土地是否继续摊销?2.06年10月签订购厂(旧)合同,07年2月进行工商登...

分类:专家答疑 时间:20070521

24889. 账务处理？ [26%]

俱乐部会员提出如下问题:专家:您好!2007年国税局对我们2004-2006年度税收情况进行了审计,查出我公司兼营一小卖部(平买平卖,服务员工,没有取得进项抵扣,有往来款记录),按全年的营业额征收17%的增值税及罚款:...

分类:专家答疑 时间:20070617

24890. 关于贷款交纳印花税的问题 [26%]

...，如我们和银行签定了一年期或更长时间的综合授信合同2亿元，在使用该合同项下的贷款时，先贷了半年，待半年后再续贷半年，请问我们交纳印花税时是按2亿元计算还是按4亿元计算？ 另：如该授信中有一亿元是流动资...

分类:专家答疑 时间:20070911