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2481. 软件企业所的税税收优惠政策 [9%]

...下问题:请问老师：我公司为2016年底注册的软件企业，2017年增值税已经享受税收优惠政策，2017年如果亏损，是否会影响2018年享受所得税优惠政策。另外，软件行业所得税优惠政策2018年以后是否还有效。 ...

分类:专家答疑 时间:20180524

2482. 期货在汇算清缴是如何处理？ [9%]

提出如下问题:公司2017年进行期货投资，2017年整体属于应力状态，但有个别月份是亏损状态，汇算清缴时 ，是在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》处理么？是只填写亏损部分，还是填写整体盈利金额...

分类:专家答疑 时间:20180524

2483. 转让不动产 [9%]

...公司土地购置于2014年,于2016年9月开始新建厂房,竣工于2017年12月.假设2018年5月签订整体转让合同，请问公司（房屋、土地）适用的增值税率是多少？是统一按11%，还是房屋按11%，土地可以自由选择11%或简易计税5%

分类:专家答疑 时间:20180525

2484. 关于印花税 [9%]

提出如下问题:请问做2017年地税结算时是否缴账本印花税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税[2018]50号,各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国...

分类:专家答疑 时间:20180529

2485. 农产品进项税额抵扣 [9%]

...税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号 ）第二条规定：自2017年7月1日起，纳税人购进农产品，按下列规定抵扣进项税额： （一）除本条第（二）项规定外，纳税人购进农产品,取得一般纳税人开具...

分类:专家答疑 时间:20180529

2486. 影视制作收入确认 [9%]

...当年已经开具开票并缴纳增值税；合同约定该笔收入用于2017年拍摄**部电视剧，但是我司2017年并未实际投入拍摄（具体开拍时间未定）；想请教老师，我司收到的这笔款应该在哪个年度确认收入，交纳企业所得税？希望能提供...

分类:专家答疑 时间:20180531

2487. 已施工完工但未审计金额未开票税率 [9%]

...问题:老师：请问一下：公司为一般纳税人，一项目于2017年已施工完成，但在2018年5月1日前未审计，之前按合同金额70%已开票已收款，余30%要审计金额定后开具发票，由于在5月1日之前未审计完成，5月1日之后才审计确定金额...

分类:专家答疑 时间:20180607

2488. 企业所得税合并申报 [9%]

...汇算清缴时是否可以合并到总成本里，一起计算所得税。2017年公司购进的樟子松等树苗，因干旱死亡，属于正常损失吗？是否清单申报。它的损失能在所得税前扣除吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20180615

2489. 个体工商户开具专用发票 [9%]

...的问题专家解答如下:根据国家税务总局公告2017年第11号，九、自2017年6月1日起，将建筑业纳入增值税小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围。月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的建筑业增值税小规...

分类:专家答疑 时间:20180620

2490. 生鲜肉铺店 [9%]

...扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）的规定，自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企...

分类:专家答疑 时间:20180622