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241. 一般纳税人取得的进项税如何在简易征收项目与一般计税项目中分摊 [28%]

...业,房屋租金以简易征收5%计税,管理费以一般计税6%计税。2016年5月我司取得了购电梯、监控设备（固定资产）的进项税，也取得了支付广告费、房屋修理费等经营性支出的进项税，请问哪些进项税是属于（简易征收）不可抵扣的...

分类:专家答疑 时间:20160601

242. 土地入股涉税问题 [28%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 国家税务总局关于发布《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第18号 2）企业所得税文件： 《...

分类:专家答疑 时间:20160622

243. 综合楼开票 [28%]

...: 一般纳税人销售自行开发的房地产项目，其2016年4月30日前收取并已向主管地税机关申报缴纳营业税的预收款，未开具营业税发票的，可以开具增值税普通发票，不得开具增值税专用发票。（国家税务总局公告2016年...

分类:专家答疑 时间:20160708

244. 营业税已开发票又退房怎么处理 [28%]

...目增值税征收管理暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第18号 第十七条 一般纳税人销售自行开发的房地产项目，其2016年4月30日前收取并已向主管地税机关申报缴纳营业税的预收款，未开具营业税发票的，可以开具增值税...

分类:专家答疑 时间:20160928

245. 营改增之前发生的业务可以开具增值税专用发票吗？ [28%]

...目增值税征收管理暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第18号 第十七条 一般纳税人销售自行开发的房地产项目，其2016年4月30日前收取并已向主管地税机关申报缴纳营业税的预收款，未开具营业税发票的，可以开具增值税...

分类:专家答疑 时间:20161027

246. 纳税申报金额 [28%]

...000，000.00元的增值税，对应预收款金额100，000，000.00元，2016年12月可做销售收入90，000，000.00元，按5%的征收率应补交增值税的计算：（我理解应该按二项进行计算缴纳，根据是税总公告2016第18号文，第十五条其中：抵减已预缴...

分类:专家答疑 时间:20161221

247. 跨期费用 [28%]

...font color=red>提出如下问题:老师，你好，我们公司2016年发了很多一部分15年的工资或者奖金，2016年汇算清缴要调整吗？现在好多企业都有这种问题，企业所得税税前列支怎么弄？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20170504

248. 房地产营改增发票问题 [28%]

...目增值税征收管理暂行办法》的公告(国家税务总局公告2016年第18号)未涉及此内问题。 2、财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 （...

分类:专家答疑 时间:20170627

249. 15年收入开发票 [28%]

...目增值税征收管理暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第18号 第十七条 一般纳税人销售自行开发的房地产项目，其2016年4月30日前收取并已向主管地税机关申报缴纳营业税的预收款，未开具营业税发票的，可以开具增值税...

分类:专家答疑 时间:20170717

250. 销售现房的房款属于预收账款吗 [28%]

...lor=red>提出如下问题:老师你好！ 财税[2016]36号文件规定采取预收账款销售所开发的房地产项目，再收到预收款式按3%的预征率预交增值税。 请问老师：1、剩余的2%什么时间缴纳，具体文号是多少？ ...

分类:专家答疑 时间:20170725