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2491. 固定资产折旧问题 [7%]

...提折旧,如08年11月已停产封存,但一直在提折旧,如可不提,09年已提的是否可冲回?,因本企业属外资企业，处于二免三减半期间。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:做以前年度损益调整。 ...

分类:专家答疑 时间:20091113

2492. 纳税所属期的问题? [7%]

...,2008年2月与客户签订一次性付款的购房协议,但该客户至2009年7月才一次性将全部房款缴清.请问,这部分房款应在08年纳税还是在09年计算缴纳营业税及附加? 谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20091113

2493. 计提利息的问题 [7%]

...俱乐部会员提出如下问题:专家，您好，我公司在09年3月份向别的公司借款几千万，期限一年，利息按银行同期计算，结果我忘记每月计提利息了，现在已经是11月份了，我如果要补提的话，应该怎么处理，还和平时计提...

分类:专家答疑 时间:20091116

2494. 在建工程结转固定资产抵还投资款 [7%]

...在建工程116万，08年年底未按完工进度结转固定资产；现09年我公司拟注销，清算报告标注在建工程抵还法人股东的投资款。税务局查账后说我们应该于08年按完工进度结转固定资产并按3％申报营业税，请问，在建工程结转固定...

分类:专家答疑 时间:20091116

2495. 有关预收账款问题 [7%]

...本还未发生，也就谈不上收入确认的4项原则，请问老师09年的企业所得税上算收入吗？应该交企业所得税吗？本月增值税应该交吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:开具了发票就应...

分类:专家答疑 时间:20091117

2496. 保险金的问题 [7%]

...下问题:我单位承担职工的养老保险金和失业保险金，09年需单位承担先提取的这两金没有实际缴纳，请问，这部分费用是否可在企业所得税前扣除？如不可以扣除，但在明年汇算清缴期（5月31日）内缴纳了，是否还需做纳税...

分类:专家答疑 时间:20091118

2497. 外方股权转让相关涉税问题 [7%]

...进行，相关问题如下： 1、如果是本月转让（09年11月份），现在转让外方08年的利润尚未分配，即被转让企业只分配到截止07年底的利润。 那么转让价是否包括原初始投资成本及还要考虑到08年至今的未分配利润...

分类:专家答疑 时间:20091118

2498. 收入确认时间 [7%]

...，钢铁企业大面积停产，所以用户就通知暂时停产生产，09年才加工完毕，但用户仍不让发货。 当地税务局称我们生产周期超过12个月，应当于收款当日确认收入缴纳增值税，我方则认为我们产品不属于大型设备，而是...

分类:专家答疑 时间:20091119

2499. 外销转内销处理问题 [7%]

...是一工业企业,2008年10月有笔出口业务,因未及时收齐单证(09年6月才核销),最近税务局要求我司将这笔转为内销处理.请问:跨年度外销转内销业务,涉及的会计分录有哪些,次月补交增值税时,应在增值税申报表里怎样填写,相应的出口...

分类:专家答疑 时间:20091119

2500. 关于企业所得税月(季)度预缴纳税申报表的填列 [7%]

... 请问假如我公司2008年度汇缴企业所得额为亏损200万,2009年10月累计企业利润总额为100万,根据[2008]635号文,在填列2009年10月企业所得税月(季)度预缴纳税申报表时,第四栏累计利润总额100万可抵减2008年度亏损200万,那是不是就填列-...

分类:专家答疑 时间:20091119