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25001. 非正常损失存货税金处理 [26%]

...交销项税，与成本差额部分是否需要进项税额转出 2、处理费用大于变卖收入，支付差额费用，变卖的收入是否需要缴纳增值税 请问，上述原因是属于正常损失还是非正常损失？ 谢谢

分类:专家答疑 时间:20100331

25002. 股权增资后转让期限 [26%]

...提出如下问题:某企业注册资金1000万元，股东为2个自然人。2010年3月股东增资各4000万元，注册资金为9000万元，2010年4月该企业以9000万元价格转让股权。 1、是否符合税法在时间结点上的相关规定？如国税函（2000）...

分类:专家答疑 时间:20100413

25003. 固定资产摊销年限是否合法 [26%]

...提出如下问题:专家您好： {一}我公司在2009年8月份需支付一笔费用10000元，取得了对方开具的10000元发票，但由于资金紧缺，只支付了8000元，并将未付款2000元挂帐 {分录：借：营业费用 10000 ...

分类:专家答疑 时间:20100415

25004. 补缴的个人所得税 [26%]

...：我公司个人工资在4月初调整，比上年增加50%以上，1、2月份已按照上年工资网上申报缴纳了个人所得税，1、2月份补发的工资在最近才发放。 问：1、2月份已经网上申报了，也就是申报期已结束，怎样就补发薪酬，申报缴...

分类:专家答疑 时间:20100416

25005. 工会经费及职工教育经费纳税调整 [26%]

...提出如下问题:老师您好： 1、我公司09年按2%、1.5%的比例分别计提了工会经费及职工教育经费，我公司已成立工会组织，工会经费则拨交工会，当年未全额拨付,年末还留有余额（年初余额6万，09年计提8万，拨交工...

分类:专家答疑 时间:20100421

25006. 关于总分机构汇总纳税问题 [26%]

...地税注销通知书”呢还是“工商登记注销”？ 2、如2009年汇总合并单位户数为10家，现2010年4月注销1家，那2010第2季度汇总时要减去1家即9家进行汇总合并，这样就会出现汇总合并后2010年报到税务的资产负责表与2009年12...

分类:专家答疑 时间:20100506

25007. 如何确定计税基础 [26%]

...1.甲公司以每平米3000元的价格为基价将自己开发的房屋（20000平米）委托给乙公司代理销售，乙公司以每平米3300元的价格销售给客户； 2.合同约定每季度终了后5日内甲与乙结算已售房屋的房款 3.合同签定后10日内乙...

分类:专家答疑 时间:20100514

25008. 借款取得固定利息 [26%]

.../> 1、该利息是投资收益，还是营业外收入？ 2、该利息是否可以抵减当年或以前年度的亏损？ 3、该利息需要交哪些税费？ 谢谢！！！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20100514

25009. 房 产 税 [26%]

... 作 股 东 在 深 圳 设 立 有 限 责 任 公 司 ? (2)我 公 司 有 一 处 写 字 楼 原 价 1000万 ,市 价约2000万 ,我 司 可 否 以 原 价 转 让 给 我 们 股 东 设 立 的 另 一 家 公 司 ,会 缴 纳 什 么 税 费 ? 尊...

分类:专家答疑 时间:20100518

25010. 计提跌价准备后出售的库存商品转销的损失部分的处理 [26%]

...专家解答如下:1、转回金额需作纳税调减。 2、附表十： 填第2列“本期转回额” 第5列“纳税调整额”：金额等于本表第3列－第2列。第5列＜0时，进行纳税调减，填入附表三第51行第4列。

分类:专家答疑 时间:20100521