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25051. 出口退税处理 [3%]

...登记.由于对出口退税业务的不了解,导致2008年10月-2008年12月的出口货物没有进行出口退税申报,现在应该怎样处理? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:那没办法了。只能与税务机关私下沟...

分类:专家答疑 时间:20090505

25052. 所得税计提问题 [3%]

... 企业所得税按纳税年度计算。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。 企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。 企业依法清...

分类:专家答疑 时间:20090506

25053. 国家税务总局关于加强转让定价跟踪管理有关问题的通知　 [3%]

...管理期内，涉及2008年度的转让定价调整，企业应在2009年12月31日之前向税务机关提供年度同期资料；涉及2009年及以后年度的转让定价调整，企业应在跟踪年度的次年6月20日之前向税务机关提供年度同期资料。税务机关应根据同...

国税函[2009]188号 分类:企业所得税 时间:20090507

25054. 关于土地使用税的问题 [3%]

...提出如下问题:我公司由于08年迟交纳土地使用税于08年12月付了罚款2400元,当时入了"营业外支出"科目,我们是按月提土地使用税,按季度交纳.现交纳09年第一季度土地使用税时,经与税局协商,税局同意把08年的罚款冲减本期应交的...

分类:专家答疑 时间:20090507

25055. 所得税汇算清缴 [3%]

...nt color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司在08年12月销售货物一批，09年1月发生了部分退货，请问，在做08年汇算清缴时，是否将退货部分作纳税调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090507

25056. 汇兑损益处理 [3%]

...计准则，于2008年初借入1000W美金，记账汇率7.2926，2008年12月31日记账汇率6.8346，汇兑收益428W人民币，已计入本期财务费用，根据有关规定，我司在偿还本笔借款时处理本笔收益，2008年汇算清缴不用申报本笔收益，请问我们在汇...

分类:专家答疑 时间:20090508

25057. 跨年度费用如何进行汇算 [3%]

...报销，产生报销所属时间与报销入账时间差，如2007年11-12月的费用在2008年初入账，请问老师，该费用汇算的时候能否在2008年中列支，还是汇算的时候要剔除出来？是按收付实现制，还是按权责发生制？（每年情况都一样） ...

分类:专家答疑 时间:20090508

25058. 汇算清缴问题 [3%]

... color=red>俱乐部会员提出如下问题:老师,您好!08年12月计提了工资,在09年发放完毕,请问在08年的汇算清缴时要不要调增这笔计提数,不调增有何风险? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090508

25059. 2008年的费用,2009年4月取得的发票可否税前抵扣 [3%]

...d>俱乐部会员提出如下问题: 我公司2008年12月份以预提的形式计提了50万元的劳务费,发票是2009年2月份收到和支付付的,请问老师,我公司在2008年所得税汇算清缴时是否需要进行纳税调增?如不需调整,请依据是什么?...

分类:专家答疑 时间:20090508

25060. 关于应付福利费纳税调整 [3%]

...公司2008年初应付福利费贷方余额10万元，本年度实际列支12万元，按应付工资总额计提了20万元，请问，2008年度汇算清缴时需要纳税调增多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应调增...

分类:专家答疑 时间:20090508