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25071. 关于贷款利息的问题 [3%]

...除。 　　企业为购置、建造固定资产、无形资产和经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的，在有关资产购置、建造期间发生的合理的借款费用，应当作为资本性支出计入有关资产的成本，并依照本条...

分类:专家答疑 时间:20090514

25072. 一般纳税人辅导期税款抵扣 [3%]

...是一家商贸企业,注册资金80万,一般纳税人辅导期是去年12月底批准的.我从其他答疑看到,辅导期销售要达到80万,才可以转为一般纳税人. 现在我有个问题,因为我们第一个月开票不含税有50万左右,所以缴纳了8.5万左右的增值税...

分类:专家答疑 时间:20090515

25073. 跨年取票是否纳税调整处理 [3%]

...请问1、运输发票可以抵扣7%的进项吗？2、此工程在2008年12月已结算，但李某在2009年5月才提供发票给我公司，在2008年我公司账务处理依据结算单据借记生产成本、贷记应付账款，我公司在汇算2008年所得税时须做纳税调整吗？调...

分类:专家答疑 时间:20090515

25074. 借款费用税前扣除 [3%]

...8年我公司从A公司借款300万元，规定借款年利率为5%；08年12月份，我公司计提了当年应支付的借款利息15万元，但是到09年5月份仍未支付。 请问，对于08年已经计提的借款利息是否可以在所得税前扣除？对于08年度借款利息...

分类:专家答疑 时间:20090515

25075. 供销商带条件提供发票,我怎么办? [3%]

...0元.质保期内,产品出现质量问题,待供应商处理好后,2008年12月付款22000元,我公司同时要求供应商开具发票,并承诺付清余款2000元.2009年,我公司多次索要发票,供应商均以没付清货款为由拒绝提供发票.请问专家：1、供应商应在何时...

分类:专家答疑 时间:20090516

25076. 续68555问题(开发商以房子抵广告费)的请教 [3%]

...司07年预提了广告费，当年有实际发布广告，于是在07年12月列支了广告费，汇算清缴时税务局没提异议。但因房子受让人一直未确定，所以房子产权尚没有过户，广告商也没有给发票我方。税稽对此认为：因没过户也没给发票，...

分类:专家答疑 时间:20090517

25077. 资产折旧，摊销纳税调整表怎么填 [3%]

...资产原值账载金额填全年的平均数。每月原值相加后除以12。 折旧额总数会比按税收的总数算出来少，这部分可以调减。

分类:专家答疑 时间:20090518

25078. 有关贷款利息问题 [3%]

...除。 　　企业为购置、建造固定资产、无形资产和经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的，在有关资产购置、建造期间发生的合理的借款费用，应当作为资本性支出计入有关资产的成本，并依照本条...

分类:专家答疑 时间:20090518

25079. 年末费用票的帐务处理 [3%]

...如下问题:专家：您好！ 我公司有一笔2008年12月30日发生的费用票，金额是2万元。因年底已结帐。我们财务帐做到了2009年1月份。请问在所得税汇算清缴时，是否需将费用列入2008年。帐务上2009年入帐时是否需将此笔...

分类:专家答疑 时间:20090518

25080. 企业计提工资账务处理所得税 [3%]

...:尊敬的老师: 2008年我公司因资金周转困难10至12月份职工工资计提在“应付工资”科目里,已进入08年的工资成本,待2009年1月份后按月分期发放,今年的汇算清缴期时,国税(我公司的所得税在国税交)指出08年10至11月份计提...

分类:专家答疑 时间:20090518