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25081. 应付工资税前扣除 [3%]

...如下问题:2008年度企业所得税汇算清缴时,2008年计提的12月份工资在2009年时发放(2008年度企业所得税汇算清缴前发放).这样可以税前扣除吗?在2008年度汇算清缴时用进行纳税调整吗?我听说国家税务总局对此进行了详细说明,有这...

分类:专家答疑 时间:20090518

25082. 不征税收入疑问 [3%]

...>俱乐部会员提出如下问题:请问：老师你在2008-07-12 50350回答俱乐部会员提问（即征即退的增值税如何入帐,是否需要交所得税）时答复是：计入补贴收入。需交企业所得税。 我提的福利企业享受即征即退政策、资...

分类:专家答疑 时间:20090519

25083. 关于70923问题续问? [3%]

...再记入纳税调整增加一栏是否正确？ 5、是否对08年12月已经报出的财务报表进行修改？汇缴时按修改后的财务报表报出？ 请专家征对以上问题，尽快回复，急！ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20090519

25084. 年终奖个所税速算扣除数的问题 [3%]

...进税率，但是年终奖个所税适用税率是应发奖金总额除以12，就存在零界点多交税的问题，不能完全体现速算扣除数的公平性。例如年终奖6000元，适用税率5%，个所税6000*5%=300元；年终奖6001元，适用税率10%，个所税6001*10%-25=575.10...

分类:专家答疑 时间:20090519

25085. 预收租金问题 [3%]

...如下问题: 我公司2008年度预收以后年度的租金，08年12月31日预收账款余额为400万元，我租金收入按权责发生制原则进行收入的分摊。 请问老师：1、08年度的所得税汇算中，是否应调增应纳税所得额400万？ ...

分类:专家答疑 时间:20090519

25086. 报废的车辆是否要增值税 [3%]

...好! 我公司自用的一辆车辆,由于维修成本高,于2008年12月出售,找到买家当月收款,由于出售车辆过户等手续繁琐,办理完毕已经到了2009年1月,于2009年1月处置完毕.请问此笔收到车辆是否要按新规定一般纳税人销售自己使用过的...

分类:专家答疑 时间:20090519

25087. 工资帐载金额与税收金额的调整 [3%]

...年开支工资总额为4069000元，按工资税前扣除标准应为2000*12*400=9600000元，其差额（9600000-4069000=5531000元）是否允许调减应纳税所得额5531000 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:允许调减应纳...

分类:专家答疑 时间:20090519

25088. 补缴上年营业税的问题 [3%]

...下，我公司在做08年汇算清缴审计时，审计老师提出我们12月份有一笔其它业务收入未缴营业税，也未做计提处理。后来审计老师说税审报告不做调整处理，让我们在4月份补缴即可。 税审报告已出具，只是未申报而已，那...

分类:专家答疑 时间:20090520

25089. 关于财税[2007]27号 [3%]

...保机构有关准备金税前扣除问题的通知　”，此文是2007.12.28日下发的，而新企业所得税法及实施条例出台时间早于此时间，如何解释，请专家了解担保行业整体此方面的情况后回复！ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20090520

25090. 工资汇算清缴 [3%]

...时，有下列问题： 1、我司于07年底时计提了年终奖120万元，07年“应付工资”贷方余额120万元，07年汇算清缴时是按计税工资汇算，故该笔奖金调增了应纳税所得额； 2、08年初时我司发放了该笔奖金，08年12月31日“应...

分类:专家答疑 时间:20090520