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2501. 有关预收账款问题 [7%]

...本还未发生，也就谈不上收入确认的4项原则，请问老师09年的企业所得税上算收入吗？应该交企业所得税吗？本月增值税应该交吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:开具了发票就应...

分类:专家答疑 时间:20091117

2502. 保险金的问题 [7%]

...下问题:我单位承担职工的养老保险金和失业保险金，09年需单位承担先提取的这两金没有实际缴纳，请问，这部分费用是否可在企业所得税前扣除？如不可以扣除，但在明年汇算清缴期（5月31日）内缴纳了，是否还需做纳税...

分类:专家答疑 时间:20091118

2503. 外方股权转让相关涉税问题 [7%]

...进行，相关问题如下： 1、如果是本月转让（09年11月份），现在转让外方08年的利润尚未分配，即被转让企业只分配到截止07年底的利润。 那么转让价是否包括原初始投资成本及还要考虑到08年至今的未分配利润...

分类:专家答疑 时间:20091118

2504. 收入确认时间 [7%]

...，钢铁企业大面积停产，所以用户就通知暂时停产生产，09年才加工完毕，但用户仍不让发货。 当地税务局称我们生产周期超过12个月，应当于收款当日确认收入缴纳增值税，我方则认为我们产品不属于大型设备，而是...

分类:专家答疑 时间:20091119

2505. 外销转内销处理问题 [7%]

...是一工业企业,2008年10月有笔出口业务,因未及时收齐单证(09年6月才核销),最近税务局要求我司将这笔转为内销处理.请问:跨年度外销转内销业务,涉及的会计分录有哪些,次月补交增值税时,应在增值税申报表里怎样填写,相应的出口...

分类:专家答疑 时间:20091119

2506. 关于企业所得税月(季)度预缴纳税申报表的填列 [7%]

... 请问假如我公司2008年度汇缴企业所得额为亏损200万,2009年10月累计企业利润总额为100万,根据[2008]635号文,在填列2009年10月企业所得税月(季)度预缴纳税申报表时,第四栏累计利润总额100万可抵减2008年度亏损200万,那是不是就填列-...

分类:专家答疑 时间:20091119

2507. 关于补交企业所得税 [7%]

...得税,金额在万元以内,想问老师,在财务处理上是否直接在09年度所得税费用中列支,还是在"以前年度损益调整"科目中列支,请指导谢谢. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在"以前年度损益...

分类:专家答疑 时间:20091120

2508. 汽车加油的增值税抵扣 [7%]

...提出如下问题:老师您好！我单位是个商贸企业，09年8月从个人手中租赁一辆面包车用来拉货，租赁费每季度付一次，该车的加油和维修都有我们来承担，这样，维修加油后我们取得的增值税发票是否能抵扣，具体参照的...

分类:专家答疑 时间:20091120

2509. 混合销售处理 [7%]

...合销售行为，应全额交增值税，开普通销售发票。如果是09年以后购买的可开具增值税专用发票并可抵扣进项税。 借：固定资产清理，借：累计折旧，贷：固定资产 借：固定资产清理，贷：应交税金 借：银行存款，贷：固定...

分类:专家答疑 时间:20091120

2510. 申报表填报问题 [7%]

...教几个问题： 我公司在08年会计利润45万元，在09年4月进行所得税汇算时，补交营业税及附加10万元、土地使用税2万元、房产税3万元，请问： 1：补交的这三种税会计分录该怎样做？ 2：在填写08年所得税...

分类:专家答疑 时间:20091122