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2501. 收入确认时间 [7%]

...，钢铁企业大面积停产，所以用户就通知暂时停产生产，09年才加工完毕，但用户仍不让发货。 当地税务局称我们生产周期超过12个月，应当于收款当日确认收入缴纳增值税，我方则认为我们产品不属于大型设备，而是...

分类:专家答疑 时间:20091119

2502. 外销转内销处理问题 [7%]

...是一工业企业,2008年10月有笔出口业务,因未及时收齐单证(09年6月才核销),最近税务局要求我司将这笔转为内销处理.请问:跨年度外销转内销业务,涉及的会计分录有哪些,次月补交增值税时,应在增值税申报表里怎样填写,相应的出口...

分类:专家答疑 时间:20091119

2503. 关于企业所得税月(季)度预缴纳税申报表的填列 [7%]

... 请问假如我公司2008年度汇缴企业所得额为亏损200万,2009年10月累计企业利润总额为100万,根据[2008]635号文,在填列2009年10月企业所得税月(季)度预缴纳税申报表时,第四栏累计利润总额100万可抵减2008年度亏损200万,那是不是就填列-...

分类:专家答疑 时间:20091119

2504. 关于补交企业所得税 [7%]

...得税,金额在万元以内,想问老师,在财务处理上是否直接在09年度所得税费用中列支,还是在"以前年度损益调整"科目中列支,请指导谢谢. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在"以前年度损益...

分类:专家答疑 时间:20091120

2505. 汽车加油的增值税抵扣 [7%]

...提出如下问题:老师您好！我单位是个商贸企业，09年8月从个人手中租赁一辆面包车用来拉货，租赁费每季度付一次，该车的加油和维修都有我们来承担，这样，维修加油后我们取得的增值税发票是否能抵扣，具体参照的...

分类:专家答疑 时间:20091120

2506. 混合销售处理 [7%]

...合销售行为，应全额交增值税，开普通销售发票。如果是09年以后购买的可开具增值税专用发票并可抵扣进项税。 借：固定资产清理，借：累计折旧，贷：固定资产 借：固定资产清理，贷：应交税金 借：银行存款，贷：固定...

分类:专家答疑 时间:20091120

2507. 申报表填报问题 [7%]

...教几个问题： 我公司在08年会计利润45万元，在09年4月进行所得税汇算时，补交营业税及附加10万元、土地使用税2万元、房产税3万元，请问： 1：补交的这三种税会计分录该怎样做？ 2：在填写08年所得税...

分类:专家答疑 时间:20091122

2508. 高新技术企业问题 [7%]

俱乐部会员提出如下问题:企业09年已办理完高新技术企业，证书目前已发到企业手里。问： 1、假设企业高新技术产品收入占企业总收入的30%，那么高新技术企业有效吗？能否享受优惠政策？ 2、假...

分类:专家答疑 时间:20091123

2509. 费用扣除时限 [7%]

...记账，每月只是零申报，现在想开发，老板想补记02年—09年的费用，原始票据还保留完整，以增加房地产项目的成本、费用扣除额，我想，可不可以先将有关费用按时间先后在长期待摊费用科目下归集，到我开始开发楼盘时（...

分类:专家答疑 时间:20091123

2510. 付国外佣金 [7%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:付国外佣金是否从09年1月1日起征收营业税，如劳务发生在境外，是对照哪条规定征收营业税的 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:营业税条例细则...

分类:专家答疑 时间:20091124