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2501. 大数据公司 [7%]

...产品，或将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 　　二、现行企业所得税税收优惠 　　(一)西部大开发税收优惠 　　自2011年1月1日至20...

分类:专家答疑 时间:20181214

2502. 酒店增值税税率问题 [7%]

...权，税率为11%。 （三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。 （四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。 附：销售服务、无形资产、不动产注释 （六）现代服务。 4...

分类:专家答疑 时间:20181218

2503. 增值税进项转出问题 [7%]

提出如下问题:我公司购买材料收到一张17%税率的发票，我公司财务人员没有细看就拿去认证了，对方公司发现开错税率了，通知我方，我公司开了红字信息表给对方，对方重开了票，我公司是否要做进项转出分录。还是只拿正...

分类:专家答疑 时间:20181219

2504. 土地租赁 [7%]

...、纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。

分类:专家答疑 时间:20181221

2505. 出租机器设备 [7%]

...理修配劳务以及进口货物、提供有形动产租赁服务，适用17%税率。 　　三、计税方式： 　　计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 　　销项税额=销售额×税率 　　销售额=含税销售额÷（1+税率） 　　销...

分类:专家答疑 时间:20190101

2506. 增值税销售问题 [7%]

...下问题:您好！请问商贸公司经营的农产品10%税率与其他17%税率的产品是否可以分开做销售 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 增值税免税项目和应税项目分开核算，是指按照增值税暂行条例第十六条规定：纳...

分类:专家答疑 时间:20190101

2507. 咨询一个物业代收水电的问题 [7%]

...，但营改增后，增值税视为转售行为，电费可以正常按照17%抵扣进项，但水费进项只有3%，销项要按照13%，因此对此种特殊业务给予差额且简易计税的优惠。 2、发票开具与下游影响 （1）一般纳税人可开具3%全额增值税专...

分类:专家答疑 时间:20190114

2508. 出售使用过的 固定资产增值税相关规定 [7%]

提出如下问题:老师好，请教一般纳税处理使用过的固定资产，2019年1月1日后购进，规定是说按照适用税率征收增值税，那我是按买进的17%，还是现行的16%。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按现行税率16%征收增值税。

分类:专家答疑 时间:20190116

2509. 土地划转 [7%]

...、纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。    中华人民共和国土地增值税暂行条例 第二条 转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（以下简称转让...

分类:专家答疑 时间:20190118

2510. 质保金中扣除费用 [7%]

...缺陷问题，双方经商议从质保金中扣除3万元已签协议，17%的专票已抵扣，现在该怎样做账？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:首先，对您提出的问题有几点疑问： 1.2014年的工程，那个时候没有营改增，怎么会存在抵扣...

分类:专家答疑 时间:20190218