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提出如下问题:根据税【2018】164号第五条规定,解除劳动关系 扣除3倍免税部分,单独适用税率表。 如果员工扣除3倍免税后所得12万,算法是方法1还是方法2? 方法1:120,000*10%-2,520=9,480 方法2:(120,000-5000*12)*10%-2,520=3,480 尊敬...
分类:专家答疑 时间:20220513
...用增值税新税率调整建设工程计价依据的通知》(渝建〔2018〕195号)及《关于建筑业营业税改征增值税调整建设工程计价依据的通知》(渝建发〔2016〕35号)执行。这句话怎么理解? 2、附件2“进项税额计算表”规定的进项...
分类:专家答疑 时间:20220526
...时作价后的余额为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额,2018年5月1日以后为10%,自2019年4月1日起,原适用10%税率的,税率调整为9%。。小规模纳税人按5%征收率计算缴纳。 2、城市建设税、教育费附加和地方教育费,分别按应缴...
分类:专家答疑 时间:20220707
...【课程大纲】案例导入:某建设公司发布上市公司公告称2018年高新技术“复审”未通过补缴1月~9月所得税额约为2200万元,2019年又重新取得高新证书。一、高新技术企业认定政策及涉税风险分析1、认定政策发展历程及好处2、认定...
王慧丽 分类:建安系列 时间:20220714
...? 享受此政策,是否受资金借出时间限制呢,例如2018年借出资金,2019年2月1日开始是否可以按无息享受此免征增值税政策呢? 参考(财税〔2016〕36号)附件1第十四条及第四十五条 ,无偿借贷的增值税纳税义务发生时...
分类:专家答疑 时间:20220901
...等增值税政策的通知》(财税[2017]90号)文件规定:“自2018年1月1日起,纳税人租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额准...
分类:专家答疑 时间:20230310
...关联单位的销售额征收资源税。”追征资源税,税务局自2018年6月追征至23年5月是否合规?还是自2020年9月1日失效起往前追5年至2015年8月?请详细解释,谢谢老师。 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:该文件并没有失效。 ...
分类:专家答疑 时间:20230823
...形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 直接投入费用 1、 研发...
分类:专家答疑 时间:20231221
...册地云南大理,两家公司同属于大成集团全资三级公司,2018年2月28日A和B签订《资金拆借合同》,A向B提供借款金额4200万元,年利率5.22%,期限1年。借款到期后每年进行相应的展期,但根据《资金拆借款管理办法》展期超过3次...
分类:专家答疑 时间:20240201
...r>您提出的问题专家解答如下:自2014年1月1日至2018年12月31日,试点纳税人提供的离岸服务外包业务免征增值税。 离岸服务外包业务,是指试点纳税人根据境外单位与其签订的委托合同,由本企业或其直接转包的企业...
分类:专家答疑 时间:20141023