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25091. 新办运输企业申报和所得税问题 [3%]

俱乐部会员提出如下问题: 去年12月26日（税登日）新成立的运输公司，属于应税劳务在地税。刚开业09年一季度，运输收入是代开票，税款代扣代缴。一直未接到国税局进行纳税申报也没有接到税务方面的...

分类:专家答疑 时间:20090512

25092. 以前年度调整事项 [3%]

...，所得税率为25%。其开发的B楼盘房屋中100平方米于2005年12月交付给客户，但未开具发票帐面也未反映收入，2008年为其开具发票、办理产权过户手续并缴清相关的税费（单价为05年时平均售价的85%，08年时该楼盘房价为05年时的2.5...

分类:专家答疑 时间:20090513

25093. 企业年末预提的费用是否需纳税调增？ [3%]

...清缴时纳税调增？因预提的这些费用所属期都是08年11月-12月期间的，并且都在09年2月底前支付完毕了，个人理解是，新税法应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，故认为此预提费用不需在08年所得税汇算清缴中纳税调增，不...

分类:专家答疑 时间:20090513

25094. 应付福利费 [3%]

...32万（员工人数300人）可作借：应付福利费贷：现金吗？12月份账已作了，如果不可以要附什么单据才能有效。 3、年终管理人员奖金26.5万营业人员奖金8万另列了一份工资册签了名，个人所得税也补了。根据工资册作借：管...

分类:专家答疑 时间:20090513

25095. 应付工资的扣除 [3%]

...我公司的工资为下发工资,即2008年实际发放的工资为2007年12月至2008年11月,现审计时说按照新的所得税法只能扣除2008年1月至2008年11月的工资,请问这样处理对吗? 有没有相关的法规文件,谢谢 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20090514

25096. 跨年度发票入账 [3%]

...费用能否在企业所得税前扣除.比如说,2008年1月份有2007年12月份日期的发票入账.形成的原因主要是当事人报销的时间及报销审批的程序引起的.请指教,谢谢!! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090514

25097. 70521问题再问 [3%]

...人所得税时是全额计入当月的职工收入吗？能否平均计入12个月中？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:全额计入当月的职工收入。不能平均。

分类:专家答疑 时间:20090514

25098. 关于贷款利息的问题 [3%]

...除。 　　企业为购置、建造固定资产、无形资产和经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的，在有关资产购置、建造期间发生的合理的借款费用，应当作为资本性支出计入有关资产的成本，并依照本条...

分类:专家答疑 时间:20090514

25099. 一般纳税人辅导期税款抵扣 [3%]

...是一家商贸企业,注册资金80万,一般纳税人辅导期是去年12月底批准的.我从其他答疑看到,辅导期销售要达到80万,才可以转为一般纳税人. 现在我有个问题,因为我们第一个月开票不含税有50万左右,所以缴纳了8.5万左右的增值税...

分类:专家答疑 时间:20090515

25100. 跨年取票是否纳税调整处理 [3%]

...请问1、运输发票可以抵扣7%的进项吗？2、此工程在2008年12月已结算，但李某在2009年5月才提供发票给我公司，在2008年我公司账务处理依据结算单据借记生产成本、贷记应付账款，我公司在汇算2008年所得税时须做纳税调整吗？调...

分类:专家答疑 时间:20090515