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25111. 年终奖个所税速算扣除数的问题 [3%]

...进税率，但是年终奖个所税适用税率是应发奖金总额除以12，就存在零界点多交税的问题，不能完全体现速算扣除数的公平性。例如年终奖6000元，适用税率5%，个所税6000*5%=300元；年终奖6001元，适用税率10%，个所税6001*10%-25=575.10...

分类:专家答疑 时间:20090519

25112. 预收租金问题 [3%]

...如下问题: 我公司2008年度预收以后年度的租金，08年12月31日预收账款余额为400万元，我租金收入按权责发生制原则进行收入的分摊。 请问老师：1、08年度的所得税汇算中，是否应调增应纳税所得额400万？ ...

分类:专家答疑 时间:20090519

25113. 报废的车辆是否要增值税 [3%]

...好! 我公司自用的一辆车辆,由于维修成本高,于2008年12月出售,找到买家当月收款,由于出售车辆过户等手续繁琐,办理完毕已经到了2009年1月,于2009年1月处置完毕.请问此笔收到车辆是否要按新规定一般纳税人销售自己使用过的...

分类:专家答疑 时间:20090519

25114. 工资帐载金额与税收金额的调整 [3%]

...年开支工资总额为4069000元，按工资税前扣除标准应为2000*12*400=9600000元，其差额（9600000-4069000=5531000元）是否允许调减应纳税所得额5531000 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:允许调减应纳...

分类:专家答疑 时间:20090519

25115. 补缴上年营业税的问题 [3%]

...下，我公司在做08年汇算清缴审计时，审计老师提出我们12月份有一笔其它业务收入未缴营业税，也未做计提处理。后来审计老师说税审报告不做调整处理，让我们在4月份补缴即可。 税审报告已出具，只是未申报而已，那...

分类:专家答疑 时间:20090520

25116. 关于财税[2007]27号 [3%]

...保机构有关准备金税前扣除问题的通知　”，此文是2007.12.28日下发的，而新企业所得税法及实施条例出台时间早于此时间，如何解释，请专家了解担保行业整体此方面的情况后回复！ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20090520

25117. 工资汇算清缴 [3%]

...时，有下列问题： 1、我司于07年底时计提了年终奖120万元，07年“应付工资”贷方余额120万元，07年汇算清缴时是按计税工资汇算，故该笔奖金调增了应纳税所得额； 2、08年初时我司发放了该笔奖金，08年12月31日“应...

分类:专家答疑 时间:20090520

25118. 08年所得税汇算清缴事宜 [3%]

...资本化）分摊处理？ 2、电、水、天然气、工资等在12月份以实际发生数预估，次月初付款及对方在次月开发票给我公司，是否需要调增应纳税所得额？ 3、原材料年底暂估金额，是否也需要根据一定比例调增？ 4...

分类:专家答疑 时间:20090520

25119. 所得税汇算清缴数据填报 [3%]

...调整(营业外支出-滞纳金) 贷:银行存款 以上补税在2008年12月份进行(重新进行了纳税申报),还有相关的城建税及教育费附加及消费税,请问在所得算汇算清缴时哪个项目进行纳税调整?谢谢! 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20090520

25120. 借款利息纳税调整 [3%]

...除。 　　企业为购置、建造固定资产、无形资产和经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的，在有关资产购置、建造期间发生的合理的借款费用，应当作为资本性支出计入有关资产的成本，并依照本条...

分类:专家答疑 时间:20090521