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25121. 工资汇算清缴 [3%]

...时，有下列问题： 1、我司于07年底时计提了年终奖120万元，07年“应付工资”贷方余额120万元，07年汇算清缴时是按计税工资汇算，故该笔奖金调增了应纳税所得额； 2、08年初时我司发放了该笔奖金，08年12月31日“应...

分类:专家答疑 时间:20090520

25122. 08年所得税汇算清缴事宜 [3%]

...资本化）分摊处理？ 2、电、水、天然气、工资等在12月份以实际发生数预估，次月初付款及对方在次月开发票给我公司，是否需要调增应纳税所得额？ 3、原材料年底暂估金额，是否也需要根据一定比例调增？ 4...

分类:专家答疑 时间:20090520

25123. 所得税汇算清缴数据填报 [3%]

...调整(营业外支出-滞纳金) 贷:银行存款 以上补税在2008年12月份进行(重新进行了纳税申报),还有相关的城建税及教育费附加及消费税,请问在所得算汇算清缴时哪个项目进行纳税调整?谢谢! 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20090520

25124. 借款利息纳税调整 [3%]

...除。 　　企业为购置、建造固定资产、无形资产和经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的，在有关资产购置、建造期间发生的合理的借款费用，应当作为资本性支出计入有关资产的成本，并依照本条...

分类:专家答疑 时间:20090521

25125. 如何处理？ [3%]

...：A公司将生产车间无偿提供给子公司B，车间内设备收取12万/年使用费，按月收取，按年一次开发票（地税代开），请问A、B公司如何账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:A公司...

分类:专家答疑 时间:20090521

25126. 关于城镇土地使用税 [3%]

...农场的，使用面积是37000平方米，这需要我公司每年支付12万的租金给农场，目前外商投资企业从2007年起要绞纳城镇土地使用税，所以想请问老师这个土地使用税是该由我公司绞纳还是由农场绞纳？谢谢老师．

分类:专家答疑 时间:20090522

25127. 固定资产折旧 [3%]

...我25号要报表了 感谢了! 我公司08年1月前的厂房(03年12月开始使用)原值300万元.残值(3%)9万元,年限30年,年折额9.7万元,07年底已折旧4年(04-07年)金额38.8万元,尚余252.2万元未折,根据国税函(2008)98号文规定,厂房08年折旧以下计算正...

分类:专家答疑 时间:20090522

25128. 原固定资产折旧年限是否需要调整 [3%]

...r /> （五）电子设备，为3年。 请问老师:我司2007年12月31日前购置的固定资产是否也需按新税法以上规定年限进行相应调整? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以调整，也可以不...

分类:专家答疑 时间:20090525

25129. 关于房产不存在账务处理 [3%]

...当时会计人员并无账务处理.04年换新会计也无处理,待08年12月才发现此问题,账务处理通过固定资产损溢科目将余额7万元转为营业外支出. 报专管员时,专管员说是当时未拍照未报备,现在要求作应纳税额调整7万元. ...

分类:专家答疑 时间:20090525

25130. 国产设备抵扣问题 [3%]

...批文，同意抵扣，附有设备清单，其中也包含了06年7月到12月采购的设备，请问06年采购的设备是否可以抵扣/?国税现在不让抵扣，理由是06年采购的设备没有备案，而我们公司的项目是从06年7月开始，项目确认书是07年7月才拿到...

分类:专家答疑 时间:20090526