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25181. 小规模纳税人在建项目增值税抵扣问题 [29%]

...期发生了设计费、勘查费等一些费用投入）。请问老师：1、营改增前取得的增值税专用发票是不能抵扣的（因为是小规模纳税人）；2、营改增后，如果我公司申请为一般纳税人，这时取得的增值税专用发票（用于在建工程项目...

分类:专家答疑 时间:20160316

25182. 房地产企业 [29%]

...后开发一期二期，目前二期正在开发，根据业务需要，2016年二期开发又成立了公司B，以后二期开发核算都在新公司B，但是，二期前期发生的开发成本、期间费用已在2015年3月起入账A公司。 请问老师，这部分成本、费用如...

分类:专家答疑 时间:20160318

25183. 财税2005第25号文 [29%]

...额也很少，但是申报表上免抵额很大。我的问题是： （1）这个免抵额对我司基本无意义，因为进项和内销都很少，却有这么大的免抵额，是我们表填得有问题吗？我们都是按照技术合同额全额填的。(2)这么大又无意义的免抵额...

分类:专家答疑 时间:20160318

25184. 小规模纳税人要进行年度申报吗 [29%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.要进行企业所得税年度申报 2.要提交年度报表 3.法律没有明确规定什么情况下需要请事务所做税审报告。实务中，通常以下情况要请事务所做税审报告：（1）税务局通知...

分类: 时间:20160324

25185. 关于假备案是否缴纳营业税 [29%]

...提供融资合同。 从事实重于形式考虑，请问老师：1、这种情况是否要缴纳营业税？2、如需要申报，沟通的可能性有多大？3、没有及时申报，被税务查处，有没有好的处理方法？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20160324

25186. 请教老师问题 [29%]

...核定征收企业所得所，如营改增后，有如下问题，请教：1、项目经理参加投标，出场费、通讯费，可否做进工资在所得税前扣除 2、有一项在外地（乡镇级）的政府工程，营业地的政府要求在营业地交所有税（企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20160325

25187. 分公司相互调拨并使用资金的涉税问题 [29%]

...收款”，没有资金使用成本（利息）的考虑。请问 1、资金调出方和调入方以上处理合理吗 2、如果不合理，涉及税种和税率？ 3、其他建议 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20160328

25188. 关于营业外收支 [29%]

...font>提出如下问题:你好！想咨询以下几个问题： 1、因公司部分应收、应付、其他应收、其他应付时间太久，已确定无法收回或支付，之前尚未计提坏账，是否可以调账至营业外收支？ 2、如果调至营业外收支哪些...

分类:专家答疑 时间:20160331

25189. 转租行为适用增值税 [29%]

...下问题:按照试点有关规定： 一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。 疑问： 1、所谓取得是否只是指纳税人自身持有房产（如房产证为自己...

分类:专家答疑 时间:20160331

25190. 营改增 [29%]

提出如下问题:我公司2016年4月30日前取得的自有物业，营改增后为一般纳税人， 1.停车场收入、建筑物外墙广告收入按不动产经营租赁服务可否适用5%简易征收？ 2.购买的银行理财产品（普通理财风...

分类: 时间:20160331