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25211. 汇算清缴的相关问题 [29%]

提出如下问题:请教： 1，对于捐赠金额大于净利润部分的金额，汇算清缴需要结转下年，而对于会计分录处理是否需要调整。 2，对于招待费税法上不大于销售额的千分之5，同时将40%调出，如超出...

分类:专家答疑 时间:20160507

25212. 日本母公司委托中国子公司 [29%]

...（美元）给中国子公司，中国子公司为制造业企业，产品100%出口并享受出口退税政策。 请问： 1、中国子公司能接受此业务吗？收取业务支援费有没有问题？ 2、中国子公司收到的业务支援费用会计上要怎么处理...

分类:专家答疑 时间:20160508

25213. 关于几种合同是否免征印花税的问题 [29%]

...>请问：以下几种合同是否可以免征印花税？谢谢！ 1.招标代理合同 2.工程测量合同 3.土地租赁合同 4.和区建设用地事务中心签订的征地包干协议 5.地块管理合同 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20160509

25214. 差旅方面的问题 [29%]

...，给予劳务费，负担餐费，财务这块正规的处理： 1.收集村民的身份证复印件，个税按劳务报酬统计，签发表村民签字。其村民和我方人员的餐费一同计入我方人员的差旅费中 2.同村民签雇佣协议或者劳务外包，取得...

分类:专家答疑 时间:20160510

25215. 投资公司购买其他公司应收票据的权益 [29%]

...易所购买了其他公司应收票据（商业承兑汇票）的权益，1、票据金额为100万，我方付款100万，平价买卖是否涉及税费问题？2、我方购买的是票据的权益，故不能进入应收票据科目，应计入什么会计科目核算？3、票据权益转让合...

分类:专家答疑 时间:20160511

25216. 有关房产税 [29%]

...入确认问题 （一）下列行为应视同销售确认收入 1.将开发产品用于本企业自用、捐赠、赞助、广告、样品、职工福利、奖励等； 2.将开发产品转作经营性资产； 3.将开发产品用作对外投资以及分配给股东或投资者...

分类:专家答疑 时间:20050507

25217. 营改增的问题 [29%]

...>提出如下问题:老师： 你好，请教以下问题：1、我公司是一般纳税人，同时又有不动产租赁，是营改增业务，根据财税（2016）36号文我公司可以用简易计算增值税，但主管的国税局要求我公司提供不动产的房产证或...

分类:专家答疑 时间:20160511

25218. 增值税科目使用 [29%]

提出如下问题:1、只要当存在交叉稽核比对时才增设并使用“应交税费-待抵扣进行税额”科目吗？ 哪些情况下或哪些业务需要交叉稽核比对？ 哪些情况下存在同一笔业务即有直接记“进项税额”的，又...

分类:专家答疑 时间:20160515

25219. 关于商品赠送问题 [29%]

...lor=red>提出如下问题:老师，您好： 公司1月份购进一批办公用品，当时取得一张普通发票，票面合计金额117元。3月份由于业务需要，将上述商品全部赠送客户。 注：在购进时，做分录 借：管理...

分类:专家答疑 时间:20160517

25220. 进项税额抵扣科目使用问题 [29%]

提出如下问题:1、取得增值税专票时，是先记入“应交税费-应交增值税-进项税额”科目，待次月认证通过后直接抵扣销项税申报纳税吗？ 如果认证没通过就不能抵扣销项税按它们的差额申请纳税，需在次...

分类:专家答疑 时间:20160517