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25211. 地方教育费附加的计税基础 [26%]

...地方教育费附加，计税基础为公司实际缴纳“三税”的1.5%。请问老师，通常情况下的“三税”包括免抵税额吗？也即是否需要单位的免抵税额作为计税基础，就像城建税及教育费附加一样？有文件依据吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20100524

25212. 房地产开发费用的问题 [26%]

...机构证明的，可按利息加上上述第（1）和（2）项合计的5％以内计算扣除，否则按上述第（1）和（2）项合计的10％以内计算扣除” 那么请问，第一，什么是房地产开发费用？第二，我公司没有借款利息，那么房地产开...

分类:专家答疑 时间:20100723

25213. 固定资产转让 [26%]

...纳税额填列在增值税申报表第21行、减征额填列在23行。 5、《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》财税[2009]9号 （二）纳税人销售旧货，按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税。 　　所称旧...

分类:专家答疑 时间:20100903

25214. 处置设备涉税 [26%]

...纳税额填列在增值税申报表第21行、减征额填列在23行。 5、账务处理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 取得处置收入： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税金---应交增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2%） 将...

分类:专家答疑 时间:20110816

25215. 逾龄固定资产如何处理 [26%]

...纳税额填列在增值税申报表第21行、减征额填列在23行。 5、账务处理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 取得处置收入： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税金---应交增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2%） 将...

分类:专家答疑 时间:20111228

25216. 有关建筑业安装费问题 [26%]

...10万），但这个安装业务我们分包给A单位（分包给A单位5万）来安装，现在A单位到税局给我们开发票时税局已封账只能开票日期是2012年1月份的。请问：（1）我公司12月份开具的安装费发票必须走到2011年的账吗？走到2012年1月份...

分类:专家答疑 时间:20111229

25217. 提够折旧的固定资产帐务处理 [26%]

...单位有一变压器原值为11000元，已提完折旧，处理残值为2500元，请问专家怎样做帐务处理。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定...

分类:专家答疑 时间:20120321

25218. 废设备残料收入 [26%]

...纳税额填列在增值税申报表第21行、减征额填列在23行。 5、账务处理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 取得处置收入： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税金---应交增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2%） 将...

分类:专家答疑 时间:20120531

25219. 固定资产出售与租金投资回报核算 [26%]

...问题:公司自有地下超市，面积6300平米。租赁年份为15年，1-2年月平方租金20元/平米；3-4年21.2元/平米；5-6年22.5元/平米；7-8年27.3元/平米；9-10年27.3元/平米；11-12年30元/平米；13-14年33元/平米；15年36.3元/平米。（也就是每两年...

分类:专家答疑 时间:20121114

25220. 12月计提工资到时次年1月发放 [26%]

... 　　成文日期：2010-07-28 　　发文文号:津地税企所[2010]5号 　五、工资薪金的税前扣除问题 　　凡企业与职工签订劳动用工合同或协议的，其支付给在本企业任职或者受雇的员工的合理的工资薪金支出，准予扣除。 　　...

分类:专家答疑 时间:20121227