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25291. 关于对外捐赠自产产品的会计处理、纳税处理疑问 [29%]

...国红十字基金会。我单位适用增值税率为17%，所得税率为25%，且当年度包含该业务的税前会计利润为5000万。 问：1、在捐赠时，如何进行账务处理（会计分录）？ 2、年度企业所得税汇算清缴时，如何纳税调...

分类:专家答疑 时间:20111118

25292. 税负这个概念具体是怎么规定的 [29%]

...念不太清楚，请问： 1、什么是税负。 2、什么是综合税负。 3、计算综合税负时，含所得税吗？ 4、吨煤税负应怎么计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20111119

25293. 买一赠一 新问题 [29%]

...行为？还是商场的“买一赠一”行为？如何界定？ 2.增值税、企业所得税是否存在视同销售行为？ 3.该活动的赠是否征收个人所得税？ 4.公司是否应取得专用发票抵扣？ 5.请专家能否提出好的建议？

分类:专家答疑 时间:20111122

25294. （国税发[2004]136号）文是否适用于工业企业？ [29%]

...下需解决的问题： 1.上述事项是否可按照（国税发[2004]136号）文执行？ 2.我公司收到违约金，是否需向供货方开具发票；若开具发票，是开具增值税发票还是营业税发票？ 3.若开具营业税发票（相当于收款收据）...

分类:专家答疑 时间:20111123

25295. 关于中国和毛里求斯的协定税率 [29%]

...如何扣其缴企业所得税？相关规定、条款请列举。 2.双方就股权转让所得是否签订过协定税率？若没有，可否直接按中国相关税法规定税率执行（企业所得税法实施条例第九十一条及企业所得法第二十七条第五款）？ ...

分类:专家答疑 时间:20111124

25296. 香港公司转让国内公司股权给国内公司涉税事项 [29%]

...A公司占B公司94%股权。C公司为深圳公司，占B公司1%股权。2、现A公司把占B公司的2%股权转给深圳C公司，请问此项业务涉及哪些税？3、B公司现注册资本为2.5亿元,净资产为3.8亿元。现一、按注册资本计价转让2%为500万元；二、按净...

分类:专家答疑 时间:20111126

25297. 存货报废帐务处理 [29%]

...　　应交税费——应交增值税——进项税额转出 　　2.个人赔偿部分： 　　借：其他应收款——** 　　　贷：待处理财产损溢 　　3.废品收入 　　借：库存现金/银行存款 　　　贷：待处理财产损溢 　　　...

分类:专家答疑 时间:20111129

25298. 开办费的有关问题 [29%]

...了“管理费用”，税法上允许税前一次性扣除吗？ 2）如果，税法允许三年税前扣除开办费，那么，会计上可不可以不按一次性进入费用而按三年摊销入账（账务处理与税法一致，是想避免所得税汇算时做纳税调整）？...

分类:专家答疑 时间:20111213

25299. 企业所得税税前扣除的问题 [29%]

...的成本--固定资产科目？还是计入长期待摊费用？ 2、我们对外聘请的会计师事务所、税务师事务所，审计过程中为事务所相关人员支付的餐费、差旅费，能否在企业所得税前扣除？计入的费用明细？（差旅费还是聘请中介...

分类:专家答疑 时间:20111214

25300. 个人股东是否缴纳个税 [29%]

...有份额的未分配利润转增资本是否缴纳相应税款？ 2、B 、C股东以应有份额的未分配利润转增资本是否缴纳相应税款？ 我的理解是公司不涉及税收，个人股东涉及个税。 另外如果个人股东B把股份按一定比例转让...

分类:专家答疑 时间:20111214