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25291. 所得税前工资的计算 [5%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:请问专家：我单位在2006年底计提了一笔考核工资并已列入成本，但实际发放却是在2007年的2月。请问，在计算2006年度所得税工资扣除额时，是按实际发放数计算？还是按应发数计算？

分类:专家答疑 时间:20070403

25292. 股权转让所得能否弥补以前年度经营亏损 [5%]

...,2005年不含投资收益亏损800万元,本年度投资收益850万元,2006年度不含投资收益亏损700万元,本年度投资收益750万元.2007年将部分对外股权投资实行转让,转让所得1200万元,请问专家,这1200万元能弥补2005、2006两年不含投资收益的亏损150...

分类:专家答疑 时间:20070404

25293. 所得税问题 [5%]

...的不断发展,为了扩大经营范围,我单位由企业内部职工于2006年6月以货币资金方式出资形式组建了一新法人房地产开发企业,法人代表仍是原企业法人代表,请问：新企业应在国税还是在地税缴纳企业所得税？ ...

分类:专家答疑 时间:20070406

25294. 住房公积金企业所得税税前扣除 [5%]

...不超过当地平均工资的3倍,规定从2007年1月1日起执行.请问2006年我市各单位在20%范围内缴存的住房公积金可全部税前扣除吗?建金管[2005]5号仅是指导性文件,文中明确调整住房公积金缴存比例根据由各级政府...

分类:专家答疑 时间:20070407

25295. 教育经费 [5%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2006年计提教育经费按工资总额的1.5％，有1.8万元未使用，是否调增应纳税所得额。 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:2006年...

分类:专家答疑 时间:20070411

25296. 关于企业诉讼费列支 [5%]

...问题: 老师,你好!有一问题想请教. 我公司在2006年度所得税汇算清缴税务审计中,会计事务所人员提出,列入费用中的诉讼费(有律师事务所开具的正式发票,发票日期为2006年11月)需附列有法院的文书才能作为本年度的费...

分类:专家答疑 时间:20070414

25297. 关于未完工工程是否列费用的问题 [5%]

...提出如下问题:老师您好，我是一房地产企业，在2006年度所得税汇算清缴时，税务局提出：工程尚未结算按照规定不能结转收入，也不能列费用（招待费、广告宣传费），请问我们已经发生的这些费用是否拉回来缴纳所...

分类:专家答疑 时间:20070416

25298. 业务招待费抵扣 [5%]

... 您好！ 我是一家外资房地产企业，按国税发〔2006〕31号的规定，内资房地产企业的业务招待费可以向后结转不超过3个纳税年度扣除，外资房地产企业是否也可以参照执行？有相关的规定吗？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20070417

25299. 折旧的扣除 [5%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:专家请问：折旧费在2006年帐中未提足的部分是否可以在2006年度所得税报表中作为调减项目处理?谢谢 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:可以...

分类:专家答疑 时间:20070418

25300. 关于教育经费税前扣除 [5%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:根据财税【2006】88号文件规定对技术创新企业当年提取并实际使用的职工教育经费，在不超过计税工资总额2.5％以内的部分，可在企业所得税前扣除。我公司是一般国有企业，教育经...

分类:专家答疑 时间:20070421