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25351. 企业所得税汇算清缴等 [3%]

俱乐部会员提出如下问题:1 2008.12月出口退税2009.2月申报 有抵免额 3月缴纳城建税等，此部分做汇算清缴的时候需要调整2008年度数据吗？ 2 邮寄发票过程中因邮局原因一张普票有小部分毁损 凭邮局开具...

分类:专家答疑 时间:20091210

25352. 关于职工福利费 [3%]

...应当纳入工资总额管理”，本通知自印花之日（2009年11月12日）起施行，如何理解？我公司今年在中秋节发放过节日补助，是列入福利费还是工资总额？ 2、为加强公司员工业务素质能力，我公司今年的职工培训费超过计提...

分类:专家答疑 时间:20091211

25353. 三方抵帐业务 [3%]

...元抵给我方，我方欠乙方货款，我方用甲方抵给我方的车12万元抵给乙方，我方可以直接减少应收帐款和应付帐款，差额直接进营业外收入吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:你公司...

分类:专家答疑 时间:20091211

25354. 关于土地使用税问题 [3%]

...使用税40000*6=24万元，那末已经销售了2000平方米，老师，12月申报土地使用税应该缴纳多少？怎样计算？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:申报土地使用税时，房地产开发企业已销...

分类:专家答疑 时间:20091211

25355. 收入与成本认列问题 [3%]

...%，验收款10%。11月交了75%的货，验收60%（到客户安装）。12月交余下的货。我们11月要向客户收30%订金款，客户要我们开30%的发票，并已开好给客户。现不知如何认列销售成本？想咨询一下。急！ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20091211

25356. 财务费用资本化调增所得税问题 [3%]

...除。 　　企业为购置、建造固定资产、无形资产和经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的，在有关资产购置、建造期间发生的合理的借款费用，应当作为资本性支出计入有关资产的成本，并依照本条...

分类:专家答疑 时间:20091212

25357. 计提折旧费 [3%]

俱乐部会员提出如下问题: 今年折旧费一直没提，12月份能不能一次性提 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以。

分类:专家答疑 时间:20091212

25358. 关于分期转让无形资产涉税事宜 [3%]

...到首期转让款人民币陆拾万元整（￥600,000.00）,并于2009年12月开具了此笔转让款的发票。没有申请营业税、企业所得税相关税收优惠政策。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 第二十条　企业所得税法第六条第...

分类:专家答疑 时间:20091214

25359. 递延所得税资产年底账务处理问题 [3%]

...得税汇算时产生可抵扣暂时性差异900332.97元（主要是08年12月份已提应在09年1月份缴纳的各项保险、住房公积金、一次性缴纳的08-09年度的车辆保险费等），2009年计算应交所得税为225083.24元（所得税税率25%），5月份汇算结束前账...

分类:专家答疑 时间:20091215

25360. 企业所得税的工资扣除问题 [3%]

...会员提出如下问题: 我公司07年度的年终奖在07年12月提取，在08年1月发放。在计算07年企业所得税时，我公司将奖金88万已经全部交税。国税局来我公司查账，认为该项奖金应在08年纳税,该奖金是否应该再次纳税....

分类:专家答疑 时间:20091215