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25371. 增值税的抵扣的要求 [29%]

...同、发票和领导审批入账？即没有验收入库手续。 2、A公司销售时的账务可否仅凭销售发票、销售合同和领导审批入账？即没有出库及发货手续。 3、事实上A是不可能真的去广东现场看这个出入库过程的，经营过程也...

分类:专家答疑 时间:20120601

25372. 土地增值税税率 [29%]

... 土地增值税的计算： 增值额=收入额－扣除项目金额 （2）计算增值率 增值率=增值额÷扣除项目金额 （3）确定适用税率 依据计算的增值率，按其税率表确定适用税率 （4）依据适用税率计算应纳税额 应纳税额=增值额×适...

分类:专家答疑 时间:20120605

25373. 所得税季度纳税申报表 [29%]

提出如下问题:所得税季度申报表上2.3.4项有逻辑关系吗？营业收入指主营业务收入，营业成本包括期间费用吗，实际利润额是营业收入减营业成本吗，那营业外收入和营业外支出又填在哪？

分类:专家答疑 时间:20120606

25374. 关于组织员工拓展的费用列支 [29%]

...支在哪一个科目，是福利费？还是其他费用科目？ 2、计算个税：将发生的总费用按参加员工人数，平均摊到各人，计算个人所得税，是否合理？是否有更合理的办法？ 3、该项费用在所得税汇算清缴时，是否可以视同...

分类:专家答疑 时间:20120607

25375. 纳税调增问题 [29%]

提出如下问题:1、去年12月计提的工资，今年1月10日付给员工，12月末应付职工薪酬工资有余额，税务要求要做纳税调增；是否可不做，有依据吗？2、餐饮行业售会员卡做的：预收账款，消费时做收入；税务...

分类:专家答疑 时间:20120615

25376. 营业税等问题 [29%]

...探矿权按无形资产投资给另一个企业，都涉及到什么税？2、我公司是否按转让无形资产处理。3、被转让企业是否可以把探矿费用进账呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、你公司...

分类:专家答疑 时间:20120616

25377. 个人所得税 [29%]

...始办食堂，1、我们买的设备有发票，进福利费可以吗？2、我们的食堂只对职工中午的饭，我们是免费的，是否要交个人所得税？3、我们买的米、菜、油、盐等都是在批发市场买的没有发票，我们财务要怎样做账？4、我们食堂...

分类:专家答疑 时间:20120625

25378. 违约金处理 [29%]

...>提出如下问题:我是一房开公司，现正开发一楼盘，因2011年与电梯公司签订购买合同，并交10%预付款。现我司认为原购买的电梯不理想，想更换另一品，按合同约定要支付30%违约金。请问老师：1、我司支付的违约金是入开发...

分类:专家答疑 时间:20120626

25379. 个人转让上市公司股份 [29%]

...市公司的法人股东，出售其股份，其行为为转让股权。 2、企业股权转让： 1）对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。 2）按0.5‰缴纳印花税（国税发【1991】155号）。 3）涉及企业所得税（财税[2009]59号）。 3、A公...

分类:专家答疑 时间:20120626

25380. 固定资产的抵扣 [29%]

...票也是7月初的，那请问这设备的进项可以抵扣吗， 2.如果不能抵扣，怎么操作才能抵扣 3.办公室的灭火器可以抵进项吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:增值税一般纳税人...

分类:专家答疑 时间:20120628