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25381. 关于土地使用税问题 [3%]

...使用税40000*6=24万元，那末已经销售了2000平方米，老师，12月申报土地使用税应该缴纳多少？怎样计算？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:申报土地使用税时，房地产开发企业已销...

分类:专家答疑 时间:20091211

25382. 收入与成本认列问题 [3%]

...%，验收款10%。11月交了75%的货，验收60%（到客户安装）。12月交余下的货。我们11月要向客户收30%订金款，客户要我们开30%的发票，并已开好给客户。现不知如何认列销售成本？想咨询一下。急！ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20091211

25383. 财务费用资本化调增所得税问题 [3%]

...除。 　　企业为购置、建造固定资产、无形资产和经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的，在有关资产购置、建造期间发生的合理的借款费用，应当作为资本性支出计入有关资产的成本，并依照本条...

分类:专家答疑 时间:20091212

25384. 计提折旧费 [3%]

俱乐部会员提出如下问题: 今年折旧费一直没提，12月份能不能一次性提 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以。

分类:专家答疑 时间:20091212

25385. 关于分期转让无形资产涉税事宜 [3%]

...到首期转让款人民币陆拾万元整（￥600,000.00）,并于2009年12月开具了此笔转让款的发票。没有申请营业税、企业所得税相关税收优惠政策。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 第二十条　企业所得税法第六条第...

分类:专家答疑 时间:20091214

25386. 递延所得税资产年底账务处理问题 [3%]

...得税汇算时产生可抵扣暂时性差异900332.97元（主要是08年12月份已提应在09年1月份缴纳的各项保险、住房公积金、一次性缴纳的08-09年度的车辆保险费等），2009年计算应交所得税为225083.24元（所得税税率25%），5月份汇算结束前账...

分类:专家答疑 时间:20091215

25387. 企业所得税的工资扣除问题 [3%]

...会员提出如下问题: 我公司07年度的年终奖在07年12月提取，在08年1月发放。在计算07年企业所得税时，我公司将奖金88万已经全部交税。国税局来我公司查账，认为该项奖金应在08年纳税,该奖金是否应该再次纳税....

分类:专家答疑 时间:20091215

25388. 关于收入确认时间 [3%]

...公司对外地一家企业在北京进行培训，合同规定在2009年12月25日预付80%的培训费给我公司，余款在2010年1月份实施培训当日付款。并规定我公司收款后为对方开具等额发票。请问2009年我公司开具的80%的培训费发票是否应该在当月...

分类:专家答疑 时间:20091215

25389. 企业年金所得税扣除比例 [3%]

...除。 企业年金试行办法中是按上年工资的1/12 ，即8.33%，超过5%，是否要纳税调整 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:个人意见认为：要作纳税调整。

分类:专家答疑 时间:20091215

25390. 高新企业所得税预缴 [3%]

俱乐部会员提出如下问题:我单位08年12月取得高新证书，09年预缴08年四季度所得税时，按15%预缴；09年前三个季度也按15%预缴，我当地税务局说，这样做是错误的，应当都安25%交，汇算清缴后再办理退税。

分类:专家答疑 时间:20091215