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2531. 一、忘计提增值税跨年的账务处理 [23%]

... 借：应交税金-三税 2000 贷：银行存款 2000 2015年补提时，账务处理： 借：以前年度损益调整2000 贷:应交税金-三税2000 借：利润分配-未分配利润2000 贷：以前年度损益调整2000 问题是：...

分类:专家答疑 时间:20150429

2532. 土地价值账面冲销问题 [23%]

...一直在办理新的土地证,经过了重新招拍挂等程序,终于在2015年的4月底取得了新的土地证。现在我单位按照新的土地证的入账价值进行摊销，原土地证价值要在账面冲回，请问1、冲回的账务如何处理，原值与摊销的差额可否进“...

分类:专家答疑 时间:20150505

2533. 继续提问没有回复的问题 [23%]

...一直在办理新的土地证,经过了重新招拍挂等程序,终于在2015年的4月底取得了新的土地证。现在我单位按照新的土地证的入账价值(不是评估价,是新的出让金,契税等组成价)进行摊销，原土地证价值要在账面冲回，请问1、冲回的账...

分类:专家答疑 时间:20150507

2534. 自建房屋出售怎样交税 [23%]

...:老师好！我公司2012年自建的房屋（没有房产证），于2015年2月时出售给了个人股东，请问除了缴纳销售不动产的营业税外还用缴纳自建行为的营业税吗？原值是1300万元，出售920万元，还用缴纳土地增值税吗？税法依据是什么...

分类:专家答疑 时间:20150512

2535. 关于企业分立问题 [23%]

... 关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知》 财税〔2015〕5号 契税：财税〔2012〕4号 印花税：财税（2003）183号 企业所得税“财税（2009）59号 国家税务总局关于发布《企业重组业务企业所得税管理办法》的公告 国家税务...

分类:专家答疑 时间:20150515

2536. 派遣员工工会费列支 [23%]

...:你好！ 最近国税总局发布《国家税务总局公告2015年第34号 》，想咨询一下工会费的列支情况： 我公司有派遣员工，该部分员工主动要求加入我公司的工会。我公司直接将派遣员工工资对应的2%工会费直接划给公司...

分类:专家答疑 时间:20150516

2537. 关于派遣用工工资支付问题 [23%]

...font color=red>提出如下问题:根据国家税务总局公告2015年第34号 企业接受外部劳务派遣用工的费用，一般可区分为支付给劳务派遣公司和直接支付给员工个人两种情况处理。对于根据协议（合同）约定直接支付...

分类:专家答疑 时间:20150517

2538. 捐赠支出税前扣除问题 [23%]

...果2014年度会计利润无法满足该捐赠支出的情况下，可否2015及以后年度扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:目前仍执行财税[2008]160号： 《关于公益性捐赠税前扣除有关问题...

分类:专家答疑 时间:20150517

2539. 119急问 [23%]

...艺兴也给我们出具了受案登记表和受案回执。 现因2015年5月30日前需完成所得税汇算清缴，我司将60万确认为2014年资产减值损失。派出所只能出具上述文书。 确认2014所得税汇算税前扣除该笔损失。 如何扣除该笔...

分类:专家答疑 时间:20150523

2540. 关于房地产企业收入确认的问题 [23%]

提出如下问题:我公司已于2015年5月份将预收账款发票换成销售不动产正式发票，这就意味着要确认收入，但是尚有很多工程款未付，发票也没开过来，无法入账，请问我如何账务处理 尊...

分类:专家答疑 时间:20150530