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2531. 企业所得税申报 [9%]

提出如下问题:您好，公司在2018年6月被稽查了，发现2017年有100万元没计收入，于2019年4月税局做出决定书，现已补交税款、罚款、滞纳金，请问现在如何对税款、罚款、滞纳金进行账务处理？如何在2019年度汇算清缴时对2017年查...

分类:专家答疑 时间:20190418

2532. 企业购买保本理财产品是否仍需缴纳增值税 [9%]

提出如下问题:请问在财税【2016】140号文、财税【2017】56号文实施后，企业购买保本理财产品是否仍需缴纳增值税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税【2016】140号文、财税【2017】56号文实施后，企业购买保本理财产品...

分类:专家答疑 时间:20190424

2533. 材料加安装增值税税率 [9%]

...步明确营改增有关征管问题的公告 国家税务总局公告2017年第11号 条款失效 成文日期：2017-04-20 字体： 【大】 【中】 【小】 　　为进一步明确营改增试点运行中反映的有关征管问题，现将有关事项公告如下： 　　一...

分类:专家答疑 时间:20190425

2534. 关于普通发票开票信息 [9%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 总局公告2017年第16号 一、自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应...

分类:专家答疑 时间:20190509

2535. 建筑业营改增 [9%]

...给了两次税，太吃亏了。请问老师，建筑公司执行财税（2017）58号文，按简易计税，我方的工程预算应该按哪个税率给A公司？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 建筑公司执行财税（2017）58号文，按简易计税...

分类:专家答疑 时间:20190516

2536. 汇算清缴坏账损失填报问题 [9%]

...面金额是不是需要按照累计金额填写,税收金额为0。比如2017年计提了200万坏账损失，申报所得税时做了调增，2018年又计提了100万坏账损失，2018年所得税申报时，直接在纳税调整明细表中33行资产减值准备金填写300万元即可？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20190522

2537. 补充申报企业所得税 [9%]

提出如下问题:我公司2017年7月份收到的发票1.2万元，发票异常，今年5月份做的费用转出，补充申报了2017年的企业所得税3000元和滞纳金531元，请问我的账上要怎么做账呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20190531

2538. 票据转贴现具体税务操作 [9%]

提出如下问题:财税[2017]58号文规定“自2018年1月1日起，金融机构开展贴现、转贴现业务，以其实际持有票据期间取得的利息收入作为贷款服务销售额计算缴纳增值税”。 国家税务总局公告2017年第30号规定“自2018年1月1日起，金...

分类:专家答疑 时间:20190610

2539. 去年的代开发票今年能入账吗 [9%]

...尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行...

分类:专家答疑 时间:20190626

2540. 关于地热开发企业增值税问题 [9%]

...税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税〔2017〕37号)文件第一条规定，自2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率。纳税人销售或者进口农产品(含粮食)、自来水、暖气、石油液化气、天然气、食...

分类:专家答疑 时间:20190715