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25411. 百货公司帐务处理 [29%]

...果开具专用发票，商场再开具租赁发票给供应商，对吗？3、供应商按实际的销售数开具的进项票和销项相等，即不用缴纳增值税，是吗？4、商场代收柜台的水电费该如何做分录，因为商场水电支出可以进项抵扣，在收取水电费...

分类:专家答疑 时间:20120805

25412. 租赁部队用地用于建造房屋，其建造成本如何结转和摊销。 [29%]

...科目？ 2、是否需要交房产税和土地使用税？ 3、该房屋将用于酒店经营场所，现我公司打算出资设立一个子公司，独立核算酒店的经营成果，请问母子公司之间就摊销房屋成本如何操作，才能达到可以在企业所得税税...

分类:专家答疑 时间:20120808

25413. 营业税转增值税 [29%]

...缴境外现代服务业也按增值税缴纳，税率是按6%？ 3.代扣代缴增值税与代扣代缴所得税的税基不一致了，代扣代缴增值税计算公式=销售额÷（1+税率）×税率，代扣代缴所得税计算公式=销售额×税率 盼回复，谢谢...

分类:专家答疑 时间:20120808

25414. 新成立酒店管理公司涉税风险 [29%]

...租酒店、宾馆；2、以酒店、宾馆投资入股成立新公司；3、以公司分立形式成立新公司。请明示这几种方式的涉税情况。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，1.出租涉及营业税城建...

分类:专家答疑 时间:20120809

25415. 国家高新技术企业认定 [29%]

...分给分公司预缴或补缴的部分是否也适用15%税率？ 3.若在外省设立的是子公司而非分公司，则上述两个问题又该如何？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、分公司在外地申...

分类:专家答疑 时间:20120814

25416. 发放的生育津贴是否需要缴纳个人所得税？ [29%]

...员工开具连续5年纳税证明时是否会有影响？ 3、为避免员工长时间没有收入影响正常的生活，我们仍按月发放工资，社保发放津贴的差额部分以现金形式一次性发放，如果税务规定生育津贴可以不纳税的话，是否这样...

分类:专家答疑 时间:20120815

25417. 关于堤围防护费的征收问题 [29%]

...产形成的营业外收入，需要缴纳堤围防护费吗？ 3、假如出售固定资产，开具了增值税发票，但是按净值出售的，未产生营业外收入，是否需要缴纳堤围防护费？ 谢谢！ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20120815

25418. 2012年8月15日直播课程相关习题及答案 [29%]

...> 答：（1）反避税管理 （2）非居民管理 （3）走出去企业服务与管理 （4）国际税收征管协作 2、什么是“三位一体”的反避税防控体系 ？ 答：防查并举，通过各种管理手段事先防范避税行为，...

分类:测试题 时间:20120816

25419. 增值税普通发 [29%]

...样的话付款人和发票上的名头就不一样了，这样可以吗？3、对方说我没有必要开增值税发票，开普票就行，他所指的普票是什么意思啊？我们只有增值税普通发票和增值税专用发票啊。老师仔细一一回答一下。

分类:专家答疑 时间:20120816

25420. 代扣费用该缴什么税 [29%]

...做为代垫挂其他应付款吗？如果不行，是否该交营业税？3、商场统一支付的水电费，如果让供电局直接开具发票给供应商，商场是否就可做为代收代付形式，不用做销售处理？4、商场从各柜台统一收取专项基金，做为日后表彰...

分类:专家答疑 时间:20120820