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25441. 今年底收取了明年的租金该纳哪些税 [3%]

...>一房地产企业收到了一笔租金300,000.00,租金时间段为:2009-12-20到2010-3-19,对于此笔业务，2009年该如何纳税?是不是该这样缴纳:营业税=300,000.00*5%,企业所得税=300,000.00*25%.或是:营业税=300,000.00*5%,企业所得税=300,000.00*10天/90天*25%。请老...

分类:专家答疑 时间:20091231

25442. 抵账旧车折旧年限 [3%]

...提出如下问题:其他公司2005年购入轿车一辆，09年12月抵入我公司（未评估），我公司运输设备折旧年限为10年，问该车的折旧年限应如何确认？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20091231

25443. 筹建期的纳税调整？ [3%]

...员提出如下问题:我是09年11月的新办商业企业，12月份办理的国税登记，发生了一些开办费用（包括计提的租赁费，业务招待费、计提的借款利息等），在年末需要作纳税调整吗？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20100101

25444. 折旧所得税问题 [3%]

...t>提出如下问题:我单位是炼焦行业，1-6月正常生产，7-12月企业停产，只有部分管理人员，下半年折旧全部计入管理费用，请问，所得税调整时是管理类固定资产折旧可以扣除，生产类固定资产折旧不可扣除？

分类:专家答疑 时间:20100101

25445. 购入资产入帐 [3%]

...、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。 符合上述定义的均可以列入固定资产。 2、计...

分类:专家答疑 时间:20100102

25446. 需提报年度审计报告的范围 [3%]

...员提出如下问题:专家您好！ 我公司在2009年12月新成立了一个公司，2009年账目只体现了一些开办费支出（“长期待摊费用/开办费”科目）。 请问专家：这种情况在所得税纳税申报时是否需要提供2009年度审计...

分类:专家答疑 时间:20100102

25447. 关于增值税 [3%]

...了税务局的结论，（补交10月份未做收入的那笔业务。）12月份我把那笔业务的发票也开了，怎么做账务处理呢？ 问题2：我在2008年1月做了一笔分录借：原材料--工具2400 借：应交税金-应交增值税-进项税额408 贷：...

分类:专家答疑 时间:20100102

25448. 关于交易性金融资产 [3%]

...题: 老师,你好 如果按照新会计准则到年底12月31日,如果按照交易性金融资产入账,公允价值大于账面价值这部分应计入公允价值变动损益的贷方,这部分上不上税.如果按照可供性金融资产入账,,公允价值大于账面价值...

分类:专家答疑 时间:20100103

25449. 资金占用费、开具发票时间与收入确认时间不一致的问题 [3%]

...位可否直接给对方开具资金占用费发票？２、公司于12月底前给结算单位已开发票，但因相关成本未能可靠计量，收入可否放到明年确认（已开发票为手工发票，流转税为营业税）？谢谢！！尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20100104

25450. 关于我公司捐赠奖学金 [3%]

...团体的公益性捐赠税前扣除有关问题的通知》 财税[2009]124号 　一、企业通过公益性群众团体用于公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。年度利润总额，是指企业依照国家...

分类:专家答疑 时间:20100104