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25451. 固定资产方法变更 [29%]

...年限平均法，因考虑该设备使用寿命与生产量直接相关，2013年1月1日以后计划将新购买的模具更改为工作量法。提问： 1、2012年之前的模具仍延用年限平均法，直至折旧提完，2013年1月1日以后购买的模具采用工作量法，这...

分类:专家答疑 时间:20121119

25452. 以前年度的销售退回 [29%]

...当年没有销售收入可抵减，1、多交的税应该怎样处理？2、销售退回时税金部分做不做分录，3、我这样做可以吗？退回时：借：经营税金及附加（红色金额）贷：应交税金：（红字金额）4、如果现在的销售收入不足抵减退回的...

分类:专家答疑 时间:20121120

25453. 一般纳税企业能否开建安发票 [29%]

...们销售设备带安装对方要求全部建安票，是否可以开具。2、我们给客户开了建安发票，国税这边是否还需要补交什么税？3、房地产企业收到建安发票及增值税要票对房地产企业有什么不同 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20121122

25454. 关于营业执照缴纳印花税问题 [29%]

...利、许可执照缴纳印花税。1.正本和副本都需要纳税吗？2.如果正本丢失了，副本当正本使用，如何纳税？3.如果又重新补办了正本，如何纳税？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1....

分类:专家答疑 时间:20121124

25455. 股权置换涉税问题 [29%]

...另一家企业的股权，以实现对被收购企业控制的交易。 2、同一控制是会计概念。 3、转让股权： 1）对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。 2）按0.5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。 3）企业所得税处理...

分类:专家答疑 时间:20121127

25456. 个税手续费返还如何入账 [29%]

...如下问题:您好！我们公司收到了上年度个税的手续费2的返还，我想问一下应该如何入账呢？需要缴纳企业所得税么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、代扣代缴的手续费是否...

分类:专家答疑 时间:20121127

25457. 所得税问题 [29%]

...入低值易耗品，现在想调入固定资产，如何调账？ 2、我行所得税会算时，补交上年度税款，计入当期所得税费用，是否应该入以前年度损益调整，如何调账？ 3、我单位领导手机费是以个人名字缴费单位报销，请问如...

分类:专家答疑 时间:20121127

25458. 营改增后进项发票抵扣问题 [29%]

...抵扣？审计的业务当然包括了公司的建筑工程业务在内。2.我公司购买办公用品，取得的专用发票，又如何抵扣？3.我公司租了一台复印机，取得的营改增专用发票，属有形动产租赁混用情况吗，可全额抵扣吗？ 谢谢老师

分类:专家答疑 时间:20121130

25459. 企业借款利息 [29%]

...是可以税前抵扣，1、是不是非要取得税务代开的发票？2、发票内容开具什么，资金占用费一般是什么3、对方开收据行不行？4、对方是企业是不交营业税？5、对方是个人是不是我企业还需代扣代缴个人所得税，个税税率是20%吗...

分类:专家答疑 时间:20121204

25460. 劳务费及税金账务处理 [29%]

...请问：1、财务用代开的劳务发票全额进成本是否合理？2、付给对方的金额为扣除税费（包括个人所得税）后的金额，税费由单位代缴，账务处理是否合理？3、有什么风险？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20121205