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2541. 2018年增值税专用发票过期滞留问题 [23%]

...值税发票综合服务平台等事项的公告 国家税务总局公告2020年第1号 四、纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税...

分类:专家答疑 时间:20201227

2542. 进项税加计扣除问题 [23%]

...和2019年全年，生产生活性服务业收入未超过50%。 2020年全年，我公司的租赁收入超过全部收入的50%。 请问：2021年我公司能否享受“财政部 税务总局 海关总署公告2019年39号文”第七条规定的可抵扣进项税额加计10%。 ...

分类:专家答疑 时间:20210111

2543. 增值税即征即退申报问题 [23%]

...受增值税即征即退70%，并单独核算了销售额和增值税额，2020年12月份资源综合利用污水处理劳务只有进项税额20万元（发票取得滞后），即抵扣勾选了发票。 现12月当月又发生软件销售，该业务我单位享受超税负3%部分即征即退...

分类:专家答疑 时间:20210114

2544. 母公司借款给子公司要交增值税么 [23%]

...下:您好：依据财税[2019]20号第三条规定，自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。贵公司上述业务如果符合上述规定是可以免征的，如果不符合上述规定，企业又没...

分类:专家答疑 时间:20210123

2545. 劳务派遣业务收入确认 [23%]

...办理有关社会保险手续，并承担相应的的社会保险义务。2020年1月，A公司将服务费10万元和应付的派遣员工职工薪酬90万元一并付给我公司，我公司开具全额发票100万元给A公司，请问：我公司应确认收入的金额是多少？非常感谢...

分类:专家答疑 时间:20210226

2546. 新能源叉车是否享受免征车船税 [23%]

提出如下问题:我公司为涂料生产企业，2020年底按环保安监要求更换了厂内使用的叉车，全部为新能源叉车，请问，新能源叉车是否可享受车船税减免？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税〔2018〕74号 二、对新能源车...

分类:专家答疑 时间:20210301

2547. 2021年企业集团内单位之间资金无偿借贷还能否免征增值税 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:财税【2019】20文执行到2020年12月31日，2021年不免增值税，应按独立企业之间的业务缴纳各项税款。

分类:专家答疑 时间:20210304

2548. 收到股东分红纳税问题 [23%]

提出如下问题:我公司2021年1月份收到投资的企业分来的2020年利润分红，怎样纳税？企业所得税怎样填？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:利润分红免交所得税。 《中华人民共和国企业所得税法》 　第四章 税收优惠 ...

分类:专家答疑 时间:20210407

2549. 个税计算 [23%]

...数？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:总局公告2020年第13号 一、对一个纳税年度内首次取得工资、薪金所得的居民个人，扣缴义务人在预扣预缴个人所得税时，可按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月月份数计算累计...

分类:专家答疑 时间:20210408

2550. 关于重整损益 [23%]

提出如下问题:重整计划法院裁定书出具日期为2020年12月29日，重整期限为2年，重整损益应该确认在哪一年？重整投资人已于2021年3月重新成立新公司并接收所有资产，新公司接收的固定资产报废产生的损失能否计入重整损益？ ...

分类:专家答疑 时间:20210411