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25631. 营改增后技术转让会计处理 [29%]

...：1.增值税和营业收入分离，相关的附加税要不要计提？2.如果要计提，计提的税金在免税环节是否应该转到营业外收入？3.印花税和防洪水利基金的计税依据是否含税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20131009

25632. 外包工程转供电、水如何开票问题？ [29%]

...价（即不加价）不含税价结算，是否涉及增值税？ 2、如果对方单位要求开票，我们如何给对方单位开票，因为我们的经营范围没有电力销售和水的销售？是否可以只计提销项税就可以？ 3、我们转供电部分的已抵扣税...

分类:专家答疑 时间:20131010

25633. 关于珠宝行业纳税问题 [29%]

...请认定为一般纳税人的，税率17%，允许抵扣进项税额； 2.消费税。消费税纳税义务人为生产单位和个人。也就是指只要有生产加工行为的单位和个人，无论属工业或商业，按加工生产的珠宝玉石的销售额征收消费税。税率10%； ...

分类:专家答疑 时间:20131017

25634. 代开增值税发票 [29%]

...发票专用章。请问1、此份发票是否属于有效合法发票？2、由国税局代开的货物运输业增值税专用发票是否能不盖代开国税机关的发票专用章以及申请开票单位是否一定要加盖发票专用章？3、规定的文件在哪查？急急急！

分类:专家答疑 时间:20131018

25635. 转口贸易账务处理 [29%]

...不符合增值税的征收条件，也就是说不用交纳增值税。 2、但税收管理方面还是有规定的，具体请咨询当地主管出口退税的税务机关。 3、会计帐务处理： 1、付汇时（附付汇单据及购货的发票）： 借：库存商品 贷：银行存...

分类:专家答疑 时间:20131018

25636. 收到境外模具费用如何财税处理？ [29%]

...款如何入账，是否要确认收入，税务上是否要申报收入；2 购买模具的进项能否抵扣； 3 模具没有办理出口报关，收到的外汇如何进行核销？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1 收到的...

分类:专家答疑 时间:20131018

25637. 账务处理问题 [29%]

...买了同等重量黄金还了银行，请问：1.租赁时账务处理；2.买金时账务处理；3.还金时账务处理； 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.租赁时：借：营业费用 ，贷：应付帐款； 2.买金时...

分类:专家答疑 时间:20131022

25638. 抵账车辆如何入账 [29%]

...发票？应怎样做账务处理（抵账车抵应收账款）？ 2、现在又将此车抵账给别的公司，应开具什么发票（不过户开具什么发票，税率是多少？过户给对方需开具什么发票，税率是多少？） （我公司当时已暂估入账，并...

分类:专家答疑 时间:20131025

25639. 外籍个人股东的股息分红是否受183天的影响 [29%]

...外籍个人从外企取得的股息、红利所得（财税字[1994]第020号），外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得。今年年初国务院批转《关于深化收入分配制度改革的若干意见》，其中一项具体举措称将取消对外籍个人从外商投...

分类:专家答疑 时间:20131028

25640. 关于集团公司收取下属公司管理费问题 [29%]

...or=red>提出如下问题:1、国税发[1996]177号、国税函[2005]115号已废止，国税函[1999]136号是否也已经废止？请问被废止后最新的文件是什么？ 2、根据《企业所得税实施条例》、国税发[2008]86号要求母公司以管理费形式向...

分类:专家答疑 时间:20131029