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25651. 关于已发票的处理问题！ [3%]

...出如下问题:老师您好！ 我公司会计人员09年12月份开具增值税销售专用发票，因当时发票绞坏重复开具了等额发票三张，把其中一张好的发票给了客户，另两张未标作废处理，造成多开发票两份，现在就要出抵扣期限...

分类:专家答疑 时间:20100319

25652. 海关完税凭证抵扣期限 [3%]

...font>提出如下问题:老师: 我公司取得一份2009年12月2日开具的海关完税凭证,请问最长抵扣期是多少? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据国税函[2009]617号：实行海关进口增值...

分类:专家答疑 时间:20100319

25653. 租赁费 印花等 [3%]

...提以下几个问题： （1）我公司从2007年5月到2009年12月租赁私人车辆期间因种种原因没有计提费用，在2010年是否可开票入账，并可税前扣除？ （2）公司所租赁车辆的费用在出租方开票还是在承租方开票？ ...

分类:专家答疑 时间:20100320

25654. 企业所得税 [3%]

...乐部会员提出如下问题:请问老师，我公司2009年12月计提的年终奖50万当月没发放，在2010年一月发放，能在2009年企业所得税年终汇算时，税前扣除费用50万吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20100321

25655. 开发产品未转入固定资产收取的租金 [3%]

... 企业开发产品转为自用的，其实际使用时间累计未超过12个月又销售的，不得在税前扣除折旧费用。

分类:专家答疑 时间:20100322

25656. 关于以技术入股的问题 [3%]

...企业所得税法实施条例 中华人民共和国国务院令第512号 全文有效 成文日期：2007-12-06 　第五十八条　固定资产按照以下方法确定计税基础： 　　　　(五)通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得...

分类:专家答疑 时间:20100322

25657. 新所得税法对成本费用暂估有那些规定？ [3%]

...所得税法对成本费用暂估有那些规定？ 我告诉2009年12月暂估修理费120万，汇算时需要调增不？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果在汇算清缴结束前仍无法取得发...

分类:专家答疑 时间:20100322

25658. 以前年度的发票 [3%]

...如下问题:请问老师：我们在2009年1-2月入了一些2008年12月底的发票，包括医药费、招待费、差旅费、材料等，列入“应付福利费”“原材料”“管理费用”等，这些发票在汇算清缴时如何调整？是不是要全部调增？

分类:专家答疑 时间:20100322

25659. 企业所得税汇算清缴 [3%]

...所得额4000万。 2008年为税收减半征收期，税率为12.5%，实现会计利润500万，并支付了2007年预提费用余额2000万，请问2008年的应纳所得税额是多少？ 2009年税率为25%，实现会计利润3000万，同时支付了2007年预提费用...

分类:专家答疑 时间:20100322

25660. 开发的软件如何入帐 [3%]

...好：我公司找了一个软件开发公司开发了一套软件，共计12万元，请问能否入固定资产的电子产品类分三年折旧呢？如果不行又如何入帐！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:计入无形资...

分类:专家答疑 时间:20100322