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25651. 年终奖及预提工资扣除问题 [3%]

...没有实际发放是不可以扣除的。也就是说，纳税人2009年12月31日计提的工资没有在2009年实际发放的，不能在2009年进行扣除，而应在2010年实际发放时扣除。

分类:专家答疑 时间:20100327

25652. 收入的问题 [3%]

...会员提出如下问题:你好： 我公司在2009年12月份在地税局开发票的收入未在2009年做收入，但是营业税、城建税、教育费附加都已上交，我公司能不能在2010年做收入？还有2009年这笔收入的企业所得税怎么处理？急...

分类:专家答疑 时间:20100329

25653. 查账征收大于核定征收 [3%]

...所得税额尚未确定之前，可暂按上年度应纳所得税额的1/12或1/4预缴，或者按经主管税务机关认可的其他方法，按月或按季分期预缴。? 　　（二）在应纳所得税额确定以后，减除当年已预缴的所得税额，余额按剩余月份或季度...

分类:专家答疑 时间:20100329

25654. 汇总开公路运输发票抵扣问题 [3%]

...--------------------------------------------------- 国税发〔2003〕120号 三、从2003年12月1日起经地方税务局认定的自开票纳税人在申报缴纳营业税时应向主管地方税务局报送《自开票纳税人货物运输发票清单》纸制文件和电子信息。 ...

分类:专家答疑 时间:20100329

25655. 往年工程维修耗料 [3%]

... （1993）财会字第83号 全文有效 成文日期：1993-12-30 10.企业将自产或委托加工的货物用于非应税项目，应视同销售货物计算应缴增值税，借记“在建工程”等科目，贷记“应交税金——应交增值税（销项税额）”科...

分类:专家答疑 时间:20100329

25656. 所得税汇算清缴 [3%]

...提出如下问题:尊敬的老师: 请问,企业年末12月份预提的工资、利息、租金、水费、电费等，如果在次年所得税汇算清缴结束前确实已支付完毕，还需要调增应税所得额吗？谢谢！ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20100329

25657. 赔偿费用是否可用汇款作凭证入成本账？ [3%]

...郁南县承接了一条110KV输电线路工程，线路途经某林场约12公里左右，铁塔桩位暂定10基，双方口头协议约定每基3万元押金，多退少补。N公司凭数十年的经验总结，付出的赔偿押金，通常是收不回的。 N公司曾多次要求林...

分类:专家答疑 时间:20100330

25658. 异地房产税 [3%]

...城市0.9元至18元； （四）县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。 3、无优惠。

分类:专家答疑 时间:20100330

25659. 怎么签合同 [3%]

...销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天； 　　（五）委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者...

分类:专家答疑 时间:20100330

25660. 关于免税设备 [3%]

...投资于我公司，享受了设备进口免关税和增值税，2009年12月份，我司由外资改内资，未到海关监管期的设备取得海关关税和增值税专用缴款书，补缴了设备的关税和增值税，请问专家： 1、补缴的关税和增值税会计记帐时借...

分类:专家答疑 时间:20100330