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25681. 继续55760问题中的递延税款 [37%]

...会象固定资产折旧额那么有规律,请教尊敬的老师: 1.作的纳税调整分录对吗? 2.递延税款科目如何转平? 3.在下一年的所得税汇算时是否要作调整? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20081017

25682. 个税及营业税等 [37%]

俱乐部会员提出如下问题:1、企业所得税汇算清缴时多退少补，那是在总机构统一结算还是分支机构？ 2、总部给分支机构人员支付工资且在总部当地已代扣代缴个人所得税，分支机构税局要求必须在当...

分类:专家答疑 时间:20081018

25683. 关于会计准则适用性 [37%]

俱乐部会员提出如下问题:1、小企业会计制度与企业会计准则分别适用于怎样的企业？中小企业是否可用企业会计准则进行帐务处理？ 2、增值税视同销售在会计帐务处理时不确认收入，但在税法上确要...

分类:专家答疑 时间:20081019

25684. 取暖费，注册资金 [37%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:专家您好： 1：请问冬季取暖费应在职工福利费中列支对吗？有的单位直接在管理费下设取暖费二级科目凭收据全额在税前列支，这样可以吗？是否应按比例？应否计入个税，养老及...

分类:专家答疑 时间:20081020

25685. 关于印花税 [37%]

...请问下列合同是否交印花税，税率是多少呢？ 1.电信综合业务接入框架协议（语音及数据通信网络） 2.建筑工程策划和咨询协议（土建图纸,开发建设意图,平面划分和立面修改意见,模型效果图） 3.单项...

分类:专家答疑 时间:20081020

25686. 企业如何纳税 [37%]

...问题:您好!请问专家我公司为外商独资的制造业, 1.现公司想在同城设立一个独立核算的分公司,请问它应该缴纳什么税?应该怎样交?所得税是否需要与总公司合并缴纳呢? 2.请问同城设立的子公司,年终母企业分得的利...

分类:专家答疑 时间:20081020

25687. 午餐补助能否列福利费? [37%]

俱乐部会员提出如下问题:1、随工资逐月发的人人有份的午餐补助，能否列入“职工福利费”，是否需纳税调整？ 2、能否以企业内部文件的形式、以一定名义发放人人有份的现金，并列“职工福利费”...

分类:专家答疑 时间:20081021

25688. 自用固定资产问题 [37%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题:请教老师： 1、企业自产的产品用做固定资产是否视同销售，需缴增值税吗？ 2、增值税是做销项税还是做进项税转出？ 3、税额是按照产品成本价计算还是按照销价计算？

分类:专家答疑 时间:20081021

25689. 兼营农产品 [37%]

...关实地查验，属于农产品免税项目，请问： 1、主管税务机关要求畜禽养殖项目应清晰核算收入、成本费用，按新会计准则要求，我公司应在哪个会计科目里核算，是“其他业务收入、支出”，还是在“主营业务收入...

分类:专家答疑 时间:20081022

25690. 房产投资及出租问题 [37%]

...”、“实收资本”的帐务处理（已验资），请问： 1.房产税、土地使用税由哪个公司缴纳？ 2.有C公司要租厂房,但只肯与房产证公司名一致的A签定合同,接受A公司的发票,可以吗?如这样房产税是否由A公司从租缴纳? ...

分类:专家答疑 时间:20081024