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25701. 以前年度技术咨询服务费在2014年度支付所得税 [29%]

...票怎么开？2、是否到商务局办理技术进口合同登记证？3、财务列支在那个科目？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、此费用计入以前年度损益调整科目，然后将以前年度...

分类:专家答疑 时间:20140403

25702. 关于政府回收土地问题 [29%]

提出如下问题:公司3年前购进一宗土地，当时成交价7000万元，因政府规划问题，这块地迟迟没有开发，现在政府与公司协商以评估价1.3亿元收回。这笔业务涉及哪些税？哪些税可以免交？

分类:专家答疑 时间:20140403

25703. 农产品（蔬菜）出口税收 [29%]

...农产品免征增值税。出口实行免税政策。 2、财税[2011]137规定自2012年1月1日起，免征蔬菜流通环节增值税。对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。故国税函[2012]61号规定 2012年3月1日起，财税[2011]137号文件规定的...

分类:专家答疑 时间:20140404

25704. 开发成本涉及的发票 [29%]

...程作业。 2、提供建筑安装工程作业，开具建安发票。 3、销售货物并同时提供建筑业劳务： 1）提供建筑业劳务的同时销售自产货物的行为，销售自产的货物缴纳增值税，开具增值税发票；提供的劳务缴纳营业税，开具营业税...

分类:专家答疑 时间:20140408

25705. 关于总分公司收入问题 [29%]

...务的主体。总公司可以委托分公司对外签订仓储合同。 3、此例中，总公司与分公司之间构成租赁仓库关系，总公司支付给分公司的款项为租赁费，分公司应缴纳营业税。总公司提供仓储服务缴纳增值税。 4、企业所得税 1）总...

分类:专家答疑 时间:20140411

25706. 母子公司之间转让土地要交纳哪些税？ [29%]

...5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3）、教育费附加：教育费附加率为3%。 （城建税、教育费附加以实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据） 4）、印花税：按产权转移书据税目，按所载金额...

分类:专家答疑 时间:20140414

25707. 股权转让个人所得税 [29%]

...2.申报的股权转让价格低于对应的净资产份额的； 　　3.申报的股权转让价格低于相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让价格的； 　　4.申报的股权转让价格低于相同或类似条件下同类行业的企业股权转让价...

分类:专家答疑 时间:20140415

25708. 样品视同销售处理 [29%]

...构制作的； 2）已实际支付费用，并已取得相应发票； 3）通过一定的媒体传播； 4）广告费、业务宣传费的计算基数为“销售（营业）收入和视同销售收入的合计数”。 业务宣传费也是一种广告推广，是企业开展业务宣传...

分类:专家答疑 时间:20140417

25709. 关于计提工会经费按照实发工资还是计提工资 [29%]

...照收入与成本相配比原则，在年末预提年终奖，要在下年3、4月发放（企业所得税汇算之前），因此实发工资与预提工资有差异，比如全年支付工资数为100万元，全年预提工资为120万元（其中有20万元是预提年终奖，在次年3、4月...

分类:专家答疑 时间:20140417

25710. 所得税年度汇算调整问题 [29%]

提出如下问题:1、我公司2013年发生财务费用5000万元，属于正常利息支出，年底为了体现利润将3000万进入“待摊费用”科目，2014年所得税汇算时想调增财务费费用来调减应纳税所得额，2014年4月份（这两天）...

分类:专家答疑 时间:20140422