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25711. 所得税年度汇算调整问题 [29%]

提出如下问题:1、我公司2013年发生财务费用5000万元，属于正常利息支出，年底为了体现利润将3000万进入“待摊费用”科目，2014年所得税汇算时想调增财务费费用来调减应纳税所得额，2014年4月份（这两天）...

分类:专家答疑 时间:20140422

25712. 出售全资子公司 [29%]

...题专家解答如下: 1、请问：是股权转让吗？ 2、股权转让： 1）对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。(转让方) 2）企业股权转让所立的书据按0.5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。(合同双方) 3...

分类:专家答疑 时间:20140422

25713. 营改增关于专利代理费发票取得的问题 [29%]

...问题： 1.对方是否可以代开增值税专用发票？ 2.发票中列示的专利申请费、授权费、代理费、年费是否都符合营改增范围？ 3.如果含有不符合营改增范围费用是否应该全额开具增值税专用票？

分类:专家答疑 时间:20140424

25714. 我公司的劳务派遣合同合理吗？ [29%]

...想问，这个方式算签订的劳务派遣合同合理吗？ （2）这种合同需要缴纳印花税吗？ （3）签订这样的合同从企业所得税方面还应该注意些哪些？ (4) 我公司是小型微利企业，不算劳务派遣的人数为9人，劳务派遣...

分类:专家答疑 时间:20140505

25715. 股权转让问题 [29%]

...甲、乙两个股东，其中乙股东因资金出现问题，把投资的2000万股本金和往来款转让给丙，丙接管了乙的所有债权债务，因乙资不抵债，现在问题来了，本来是丙要打钱进公司，然后由公司归还给乙方，乙方再去偿还欠款，现在...

分类:专家答疑 时间:20140507

25716. 房地产企业统一经营管理 [29%]

...为收入总额（因为三年的收益是固定的，可以计量）。 2.交纳印花税，按产权转移书据的税率交。 3.所得税。 另外，还有附加税 二、商管公司 1.印花税，同业主签订的租金合同。 2.营业税，把租来的商铺对外出租收到的租...

分类:专家答疑 时间:20140509

25717. 农业公司怎样会计核算和涉及税种 [29%]

...什么不同的，怎样进行成本核算，科目设置有什么不同；2、农业生产及销售是否免税怎样核算；3、租农民的土地支付的租金没有发票是否可以计入成本；4、涉及税种（总公司汇总交纳所得税） 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20140516

25718. 关联企业的利息 [29%]

提出如下问题:对财税（2008）121号关联企业的利息理解：甲是乙的股东，甲企业投资1000万到乙企业取得60%的股份，现乙企业向甲企业借款900万，并支付了利息，，500万以内利息可以税前扣除，400万的利息不能...

分类:专家答疑 时间:20140516

25719. 同一控制下的吸收合并 [29%]

...好，现有二家企业，A企业股份由Q\W二个组成，Q占80%，W占20%，Q与W之间是母子关系；B企业有Q/F组成，Q与F各占50%，Q与F是夫妻关系。试问：他是们是否属于同一控制？2、如果A企业吸收B企业是否要缴纳相关税收？如3、如果要交税...

分类:专家答疑 时间:20140518

25720. 早教培训业入账问题 [29%]

...t color=red>提出如下问题:1.收到小朋友一年的学费12000元，这其中包括书本费成本共1800，请问如何分开入账（书本费成本价能否作为售书收入直接作为零利润结转）？ 2.税务现在核定教育咨询为增值税，培训业属于营...

分类: 时间:20140521