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25781. 股东股权转让 [37%]

...师您好！ 股东内部股权转让，请问老师： 1.受让方交还转让方的转让股金要不要经过公司收款后再付还转让方。 2.受让方直接把股本交还转让方可以吗？ 3.转让款如果要从公司收款后再付款，那么，用本...

分类:专家答疑 时间:20081206

25782. 是否交营业税 [37%]

...建的生产车间(位于乙方的厂区内)作为固定资产入账,价值148万元,但房产证办理的户名却是乙方，甲乙双方共同使用同一种商标，因股东分家,两股东各自分得甲、乙两个公司，为清除争议，通过协商，甲乙双方达成如下协议：乙...

分类:专家答疑 时间:20081207

25783. 餐饮业招待用餐 [37%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:老师：您好！1、请问餐饮业平时接待客人都安排在自家酒店用餐，内部签招待费，是否涉及缴营业税和所得税事宜？按实际招待发生成本作如下分录：借：营业费用--招待费 贷：主营...

分类:专家答疑 时间:20081208

25784. 关于自产自用问题 [37%]

...需求,将水泥用于在建工程及生产线道路维护,请问一下：1、依照原增值税有关规定，水泥若用于在建工程应视销售缴纳增值税，若用于生产线维护则无需缴纳是吧；09年起增值税转型后，用于在建工程或维护道路都不需求缴纳增...

分类:专家答疑 时间:20081209

25785. 新办企业未投产(厂房在建期间) [37%]

俱乐部会员提出如下问题:1.上交的土地契税是否计入无形资产(土地),该无形资产什么时候进行摊销,分几年摊销?上交的土地使用税是否计进入管理费用(未投产生产)? 2.新型墙体材料专项基金,是否计入在...

分类:专家答疑 时间:20081208

25786. 关于外商投资企业利润分配 [37%]

...来一直没有分配利润,现准备进行利润分配,请问: 1、利润分配要不要税务局审批（不汇往境外，存入境内人民币帐户）； 2、利润分配是否一定要按利润取得的年份的顺序分配，可不可以只分配06-07年的净利润；

分类:专家答疑 时间:20081208

25787. 外协加工商材料短缺 [37%]

...工费增值税发票，已入帐处理，但未支付加工费。 1.请问，我公司要求其购买原材料补其库存，可行吗？ 2.我公司代其购买原材料，发票为加工商抬头，我公司垫付，然后再从我公司应付给其的加工费中扣除，可行吗...

分类:专家答疑 时间:20081209

25788. 计提成本的税前扣除 [37%]

...司是提供劳务服务的，但归属于其他类企业。问： 1、如果是因为预收款开票造成企业的税前所得额太大，那是否就可以在税前计提成本？或是否可以分批确认营业收入？ 2、但我公司一开票，税局就确认为营业收入并...

分类:专家答疑 时间:20081210

25789. 租赁房屋进行装修，无租金 [37%]

...我公司仅负责对该房间装修，五年内免费使用。房产原值1700万元（一层楼），我公司装修花费400万元。请教专家： 1.我公司支付的装修费归集在“长期待摊费用”名下，是否正确； 2.我公司是否可以与房主签的合同，...

分类:专家答疑 时间:20081210

25790. 给母公司开发票分录请指教 [37%]

...司加收2%的管理费在给子公司开焦炭增值税发票。我公司11月焦炭发票全部入账，而且11月份前焦炭暂估入库全部冲回。但是：母公司12月份要求我焦炭发票给开回去一部分。原因是母公司有焦炭暂估入库数量，发票数量给下属企...

分类:专家答疑 时间:20081210