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25891. 出口服务涉税 [29%]

...全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件4 《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》：“ 二、境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税，但财政部和国家税务总局规定适用增...

分类:专家答疑 时间:20210415

25892. 股东未实际出资现需要减资涉税问题 [29%]

...出公司股东？ 2.上述减资业务是否需要通过资产评估？ 3.该股东退出公司未收到任何对价的情况下是否涉及其应缴企业所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.是的 2.不需要通过资产评估 3.不涉及其应缴企业所得...

分类:专家答疑 时间:20210430

25893. 汇算清缴问题 [29%]

...收入做为应纳税所得吗?可否分摊计入应纳税所得? 3.股东借款超过两年需如何处理?程立元 专家解答如下:1.不需要作纳税调整。财税字（[1995]81号） 2.取得指定用途的政府基金,需在取得收入...

分类:专家答疑 时间:20060328

25894. 受托加工涉税问题 [29%]

...家商品混凝土生产销售企业，选择的是简易征收，征收率3%。现在的问题是：1、某家商品混凝土生产企业新接工程离其本身站较远，故想委托我方代加工，加工合同中约定了加工单价，同时约定了如果由我方搅拌车运送至工地有...

分类:专家答疑 时间:20210521

25895. 境外企业所得税抵免 [29%]

...后余额支付境内企业，境内企业对这部分差额如何入账 3、如果税收由境外企业自己承担，即不扣除税金全额汇回国内，那境内企业还能作为境外收入做所得税抵免吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、境内公...

分类:专家答疑 时间:20210524

25896. 代垫工程款(续问) [29%]

...的费用单独列明，由工程承包商直接开票给A客户？ 3.老师有没有好的建议？ 程立元 专家解答如下:1.因合同违约而收取的违约金不属于经营行为，不需要开具发票。 2.可以签订三方协...

分类:专家答疑 时间:20060329

25897. 软件即征即退报表填写问题 [29%]

...即退部分的销售额。填好后，数据会自动反映到主表第1-3行。 2.填写附表二： 按照原方法填写附表二的所有进项信息。填好后，所有的进项税额会反映到主表“进项税额”即征即退项目的“本月数”栏。 3.填写主表： 根据实...

分类:专家答疑 时间:20210527

25898. 混合销售问题 [29%]

...设备，设备需要安装才能成套生产。1、只销售设备按照13%税率，这个没有问题。2、销售设备需要安装（安装是必须流程，不安装就不能生产）是否可以算作混合销售按设备销售13%税率？3、公司接客户订单只做设备的配管安装调...

分类:专家答疑 时间:20210604

25899. 用厂房、设备投资缴纳营业税问题 [29%]

...设备投资能否采取双方协商作价，即不通过评估的方式？3、设备（国产）按账面净值（可以从低取整）对外投资，应该不缴纳增值税吧？谢谢！熊勇 专家解答如下: 1、 以不动产和无形资产对外...

分类:专家答疑 时间:20060330

25900. 租赁合同印花税 [29%]

...限租金由新公司交，新设立公司的印花税又要怎么交？ 3、租赁合同涉及多个补充协议，其中一份约定不含税价，后又签了一个补充协议只约定了含税价，印花税是按含税价计算还是按不含税价计算？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20210608