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25911. 有关未开票收入 [3%]

...为此，双方没有及时进行结算，开具发票，我司与2008年12月将该笔业务列为未开票收入。现因诉讼结束，客户向我司索要发票，（备注：该货物的税率已有13%调整为17%）我司能为其开具吗？有何税法依据？税法依据哪一条？

分类:专家答疑 时间:20100712

25912. 入什么科目 [3%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第五十七条　企业所得税法第十一条所称固定资产，是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，包...

分类:专家答疑 时间:20100713

25913. 收到出口退税款递减本期进项税额 [3%]

...font color=red>提出如下问题:增值税申报表的第17项=12+13-14-15+16，其中的15为免抵退货物应退税额，填写的是税务局审批的应退税额。既然所退税款为国内采购所支付的税金，出口后予以退还，为何要递减本期申报的进项税...

分类:专家答疑 时间:20100713

25914. 土地使用权的摊销 [3%]

...企业所得税法实施条例 中华人民共和国国务院令第512号 全文有效 成文日期：2007-12-06 　第六十七条　无形资产按照直线法计算的摊销费用，准予扣除。 　　无形资产的摊销年限不得低于10年。 　　作为投资或...

分类:专家答疑 时间:20100714

25915. 工艺品的账务处里 [3%]

...      中华人民共和国国务院令第512号   第五十七条　企业所得税法第十一条所称固定资产，是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，...

分类:专家答疑 时间:20100715

25916. 计提年终奖税前扣除问题 [3%]

提出如下问题:1、我公司2009年12月份计提年终奖152万元,2010年2月份已支付;计提租赁费33万元,2010年1月份取得发票.税务局认为要纳税调整,请问专家是否要纳税调整?如果不要调整,如何说服税务局? 2、2008年...

分类:专家答疑 时间:20100715

25917. 固定资产可否计提折旧 [3%]

...票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。? 2.营业税要按当年收得的租金收入纳税,企业所得税要按权责发生制纳税.国税函 2010 （79）关于租金收入确认问题? 　　根据《实施条例》第十九条的规定...

分类:专家答疑 时间:20100717

25918. 资产损失税前扣除 [3%]

...，您好！<br /> 我公司机器设备折旧年限采用12年，而税法规定的最低折旧年限是10年，若设备在第11年报废，会计上还有1年多的折旧未提完，但已达到税法规定的最低年限，对该设备的报废损失是否可自行计算扣除？...

分类:专家答疑 时间:20100720

25919. 奖励金收入是否要征企业所得税 [3%]

...根据财税〔2009〕87号：对企业在2008年1月1日至2010年12月31日期间从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从...

分类:专家答疑 时间:20100720

25920. 免税收入的确定 [3%]

...通知》 财税[2009]87号规定，对企业在2008年1月1日～2010年12月31日，从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合3个条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总...

分类:专家答疑 时间:20100720