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25981. 关联方贷款 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司于2005年11月8日从关联方借款,期限2年.我们公司应该以那个基准利率来计算税前准予扣除的利息费用. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20080228

25982. 餐饮行业 [4%]

...进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税。 （财税[2005]165号）

分类:专家答疑 时间:20080228

25983. 贴现合同印花税 [4%]

...据为票据到期值（不带息票据为票据面值）。青地税发[2005]72号

分类:专家答疑 时间:20080303

25984. 关于所得税抵免和缴纳问题 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司从2005年开始实行国产设备抵免政策，以2004年为基数，到了2007年我公司被税务稽查2004年税款100万元，请问对查补的04年税款是否计入到04年基数，并缴纳05-07年的税款，请把政...

分类:专家答疑 时间:20080303

25985. 以前年度调整 [4%]

...font>提出如下问题:我公司在2007 年发现一批固定资产在2005年时折旧年限由5年错记为3年，我公司在2007年按正确年限对折旧做了调整。请问：对于以前年度少交的所得税是否需要补交利息？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20080304

25986. 关于企业所得税问题 [4%]

...师,您好!2008年2月份我公司通过税收工作自查出：应进入2005-2006年度的成本、费用核算的税金（2008年2月份入账），请问自查补交的以前年度所得税额是否可以按应补交数抵减进入费用扣除数缴纳所得税？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20080304

25987. 个人所得税 [4%]

...“工资薪金所得”，2300元按“劳务报酬所得”。国税函[2005]382号。 劳务报酬所得的个人所得税计税方法 每次收入不超过4000元的： 应纳税所得额=每次收入额－800元 每次收入在4000元以上的： 应纳税所得额=每次收入额...

分类:专家答疑 时间:20080307

25988. 出口免税货物是否需进项税转出 [4%]

...，按免税收入占总收入的比例做进项税转出。参见财税[2005]165号。

分类:专家答疑 时间:20080307

25989. 国产设备抵免 [4%]

...公司已办国产设备抵免,经经贸委批复,项目执行年限止到2005年底,可有一部分发票在2006年才开回,请问2006年开具的发票是否还能抵免? 急! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不能。

分类:专家答疑 时间:20080308

25990. 关于财产损失如何申报税前扣除 [4%]

...:需报税务机关审批后才能在税前扣除。参见2005年国家税务总局令第13号。 借:待处理财产损益,贷:在产品,贷:应交税金-应交增值税(进项税转出) 借:银行存款,贷:待处理财产损益,贷:应交税金-应交增值税. 批准后净损...

分类:专家答疑 时间:20080310