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251. 游戏产品企业税收问题 [28%]

提出如下问题:我公司是2011年成立的企业，主要是开发手机游戏产品（著作权是我们的），在运营商的平台上运营，收入分成，我们给运营商开票，运营商付款给我们，请问我们应该给运营商开什么票，交什...

分类:专家答疑 时间:20120220

252. 关于软件开发企业的纳税问题 [28%]

...部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知 财税[2011]100号 2、国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知 国发〔2011〕4号

分类:专家答疑 时间:20120229

253. 增值税纳税义务时间 [28%]

...售发票之日3个月内支付95%的货款，对方留5%的质保金。”2011年12月10日我方向客户交付10台，单价10万，总价100万的商品。客户2012年3月1日通知我方开具发票，我方3月5日已开具。我想请问一下：1、我公司的情况是否属于赊销、分...

分类:专家答疑 时间:20120309

254. 关于所得税汇算调事项 [28%]

...外支出100万元，在09年所得税汇算时做了纳税调增，现于2011年该事故赔偿已终结，经法院判定由我公司承担90万元支付给受害者（有法院判决书）。请问在2011年做所得税汇算时是否可以做纳税调减。谢谢，并请提供相关文件支撑...

分类:专家答疑 时间:20120417

255. 财产损失的处理 [28%]

...，我公司在2007年度做会计处理并年度申报，税务部门在2011年汇算清缴时，税务部门认为过了5年失效要调增所得税额，税务部门处理正确吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在2007年...

分类:专家答疑 时间:20120421

256. 暂估材料入账问题 [28%]

提出如下问题: 我公司2011年底尚有暂估入账材料100万元,12月末发票未到,2012年汇算清缴结束前该项材料发票供货方才提供发票,请该项暂估材料要作调整吗? 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20120423

257. 小额贷款公司有关问题 [28%]

...，请问孰对孰错，请指教，有无政策规定？ 2.公司2011年提取的贷款损失准备可否按财税2012年5号文件税前扣除至2013年12月31日。地税局不让我税前扣除是否正确？ 请指教，谢谢！ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20120425

258. 所得税汇算表十一长期股权投资的填法 [28%]

...内容？ 我公司对某企业的投资采用权益法核算，在2011年没有新增投资，但该企业2011年有盈利，我们按照股份比例计算应得份额100万元，增加了长期股权投资和投资收益；又收到上年分红30万元冲减了长期股权投资，请问以...

分类:专家答疑 时间:20120428

259. 软件出口退税问题 [28%]

...增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。见财税[2011]100号，北京市对此没有特殊规定。 如果符合工商登记时间两年以上的集成电路设计、软件设计、动漫设计企业及其他高新技术企业（小规模纳税人除外）从事出口业...

分类:专家答疑 时间:20120514

260. 假发票与纳税调增的关系？ [28%]

提出如下问题:N公司：1、2011年实际发生“业务招待费”100万元；2、税前允许列支60万元；3、企业所得税汇算清缴时需调增40万元，其中：查出“业务招待费”假发票有10万元；请问专家：N公司2011年度“业务...

分类:专家答疑 时间:20120525