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2591. 关于所得税申报 [7%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:老师您好！我公司09年12月份损益表上利润总额累计数为500万，并计提了125万的所得税费用，净利润为375万，前三季度已预缴了25万元企业所得税，但在元月份申报四季度企业所得税时，为避...

分类:专家答疑 时间:20100113

2592. 收回短期投资账务处理 [7%]

...下问题: 企业2006年向信用社投入短期投资10万元，06-09年陆续收到利息21600元，每年收到利息时借银行存款，贷短期投资， 现收到投资本金10万元，可否借银行存款10万元，贷短期投资78400.00.贷财务利息21600元？

分类:专家答疑 时间:20100113

2593. 固定资产的增值税 [7%]

...t>提出如下问题:继90506的问题，如果元月补税但不调整09年年报，那会计分录就应是：借 营业外支出 贷 应交增值税--销项税 请问专家这样作分录对吗？请回复。 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20100114

2594. 汇算所得税 [7%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司09年汇算时补缴了企业所得税20000.00元， 帐务处理为： 借：所得税20000元 贷：应交税金-所得税20000元 借：应交税金-所得税20000 贷; 银行存款20000...

分类:专家答疑 时间:20100114

2595. 90493的发票处理问题想进一步咨询 [7%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:专家您好！对于09年12月31日之前的发票在10年汇算清缴结束前必须报销入帐，我想问的是帐务处理应通过“以前年度损益调整”科目核算呢还是直接计入10年的成本费用？谢谢

分类:专家答疑 时间:20100114

2596. 以资产对外投资的税收问题 [7%]

...的要进行纳税调整，08年以前按规定计提的不需要在08或09年纳税调整。

分类:专家答疑 时间:20100114

2597. 利润向境外分红 [7%]

...问必须要先计提哪三金，我们还在两免优惠期间，即08年09年免征所得税，请问若向境外投资方分净利润是否还要缴纳所得税？有没有相关的税务文件可查？汇出境外的利润是否有比例限制？急！谢谢您 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20100115

2598. 改制企业是否按评估值入账 [7%]

...企业，现已改为有限责任公司，在08年进行了审计评估，09年又进行了期间审计，企业是延续企业，公司注册资本是由法人企业和个人投资注册，企业在工商局办理的注册变更手续，现要建立新公司帐。 请问老师： ...

分类:专家答疑 时间:20100115

2599. 外方股东境外转让股权征税事宜 [7%]

...投资企业盈余公积和未分配利润后没有增值故不需交税。09年我方办理外方利润分配时税务也是如此认定的，可2009年12月10号的国税698号文又明确规定股权转让所得是指股权转让价减除股权成本价后的差额。其股权成本价是指股...

分类:专家答疑 时间:20100115

2600. 权益法核算账务处理 [7%]

...权投资差额摊销，期末也根据该公司的损益进行了调整，09年第转让；这时怎么做会计分录？ 谢谢，盼回！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：银行存款，贷：长期股权投资...

分类:专家答疑 时间:20100116