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2591. 税率调整，未完成合同如何操作 [10%]

...提出如下问题:老师，您好！我想问个问题：关于2018年5月1日起增值税税率从17%调至16%的税务问题想请教下您，由于我司2017年所签的合同（17%）大部份都是在今年执行开具发票的，这次税率调整对我们未执行完的合同会...

分类:专家答疑 时间:20180426

2592. 关于收到上年增值税专用发票问题 [10%]

提出如下问题:老师您好：我公司2018年6月4日收到采购员交来用于报销的一张2017年12月开具的增值税专用发票，请问：该发票现在还可以使用吗？若可以使用，那该费用是否可以计入2018年费用？2018年是否可以...

分类:专家答疑 时间:20180606

2593. 个税问题 [10%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知 财税〔2018〕98号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国家税务总局各省、自治区、直辖市、计...

分类:专家答疑 时间:20180907

2594. 个人收入所得税 [10%]

提出如下问题:2018年1月发放了2017年度的奖金（奖金按12个月分摊计个税），那2018年度的奖金如果放在2018年12月发放，个税怎么计算。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 贵公司在2018年1月已经使用了一次全年一次性奖...

分类:专家答疑 时间:20181219

2595. 年终奖个税 [10%]

提出如下问题:本公司需要计提2018年的年终奖，2018年还没用过全年一次性扣除，那我们可不可以在2018年12月计提2018年的年终奖，在2019年1月份申报发放的时候用个税旧政额（没有专项附加扣除） 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20181225

2596. 个人所得税 [10%]

提出如下问题:你好，我想请问一下在2018年上半年发放2017年的的年终奖，申报个人所得税使用过年终奖得计算个税的公式，在2018年12月份要发放2018年的年终奖是否能再此使用年终奖得个税计算方法？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20181229

2597. 股东个人向公司借款 [10%]

提出如下问题:老师，您好，我有问题请教。 我们股东2018年向公司借款100万，用于他购房使用。现在仍未归还. 1.一个纳税年度是指2018年1月1日到2018年12月31么？ 2.我该如何处理，才能不交20%的税？ 3.公司和股东之间签的借款...

分类:专家答疑 时间:20181230

2598. 一般纳税人转为小规模纳税人 [10%]

...总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知 财税〔2018〕33号 全文有效 成文日期：2018-04-04 字体： 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设...

分类:专家答疑 时间:20190320

2599. 企业所得税纳税申报表疑问 [10%]

提出如下问题:2018年度企业所得税纳税申报表中A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表，第7列公式是7=1+4-5还是7=2+4-5？第1列账载金额是否应填列2018年度应付职工薪酬总额？是否包括2017年度12月份的职工薪酬？；第二列实际发生额...

分类:专家答疑 时间:20190330

2600. 企业所得税 [10%]

提出如下问题:税总局2018年第46号公告：如果我们企业2018年前已存在的自建固定资产，转出改良后，在2018年重新作为固定资产入账，这台设备是否可以享受500万元以下资产一次性抵扣政策？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20190406