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26011. 以房子抵广告费税前抵扣 [37%]

...间和方式，广告已登，但房子未过户到广告公司。请教：1、这笔约定的广告费支出能否在税前扣除？ 2、还要补其他手续吗？ 3、相关税法文号。 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20090419

26012. 计提的利息，所得税汇算 [37%]

俱乐部会员提出如下问题:1.企业按照权责发生制计提的借款利息，在汇算清缴时已经实际支付，需要做调整吗？ 2.200812月份计提的薪资在200901月发放？如果需要调减2008年度薪资费用，这部分支出能不能...

分类:专家答疑 时间:20090420

26013. 增值税抵扣范围问题 [37%]

...部会员提出如下问题:问题：关于抵扣问题 1、公司销售公司车辆用油（公司车辆），能取得增值税专用发票，能否抵扣？ 2、公司管理人员车辆（私车）用油，若能取得增值税专用发票，能否抵扣？ 3、公...

分类:专家答疑 时间:20090420

26014. 生物制品增值税问题 [37%]

...（干扰素）和化药，能做到单独核算。请教专家： 1、能否选择生物制品适用6%的税率，其他化药按17%的税率？ 2、药品经销公司收到我公司开出的6%生物制品销售发票后，按6%抵销完进项税后，可否以6%的税率对外开票...

分类:专家答疑 时间:20090420

26015. 培训劳务营业税 [37%]

...顾问（个人）到公司提供培训劳务，请问： 1、按营业税法规定，顾问个人提供劳务要交纳营业税，但因为顾问的税金由我公司支付，即顾问收到的是税后收入，这部分营业税要如何交纳，是由顾问到居住地申报还是...

分类:专家答疑 时间:20090421

26016. 汇总缴纳企业所得税 [37%]

...其中有一家分支机构是属于核定征收企业，请问： 1.分支机构以前年度亏损能否带入总公司弥补亏损 2.分支机构08年按核定方式缴纳的企业所得税，是否能够抵减2008年总公司企业所得税额。 3.在汇总计算所得税时...

分类:专家答疑 时间:20090421

26017. 开发成本的问题 [37%]

...取得发票中60%与07年预转成本相差500万元，请问： 1、07年预计结转销售成本在07年是否要作纳税调整？ 2、该500万元是直接进入08年销售成本还是通过以前年度损益调整07年的应纳税所得额？ 3、如调整07年，加大07...

分类:专家答疑 时间:20090421

26018. 贷款买车涉税问题 [37%]

...际上也是企业的，也正在为企业生产服务，问题： 1、该5辆车能否算企业融资租赁固定资产？ 2、该5辆车企业能否提折旧？ 3、该5辆车发生的保险费、保养费、修理费、通行证年检费、平时耗油等费用企业能否...

分类:专家答疑 时间:20090421

26019. 销售企业到地税代出租方开具租赁发票,如何进行账务处理 [37%]

...到地税代出租方开具房屋租赁发票,缴纳以下税费: 1、城镇土地使用税A； 2、印花税B； 3、营业税C； 4、房产税D； 5、教育费附加E； 6、企业所得税F； 7、城市维护建设税G。 问：以上各...

分类:专家答疑 时间:20090421

26020. 关于债转股 [37%]

俱乐部会员提出如下问题:1、子公司给母公司分回的利润，如果存在税率差（如母公司是25%，子公司享受税收优惠，税率是15%），母公司是否还要补税？依据哪个文件哪个条款？ 2、甲公司是房地产公司...

分类:专家答疑 时间:20090421