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26011. 是否应纳税调整 [4%]

...严重亏损和股权变更，当年的补休工资计提了26591.44元，2005年3月并未发放，此工资于2006年3月发放时，发现当时计提时少计提22009.41元。税务局查2006年账时，把这块少计提并发放的工资22009.41元作为纳税调增事项，是否妥当，请...

分类:专家答疑 时间:20080328

26012. 分期收款收入确认 [4%]

... 财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知（财税[2005]165号） 二、企业在委托代销货物的过程中，无代销清单纳税义务发生时间的确定 (一)纳税人以代销方式销售货物，在收到代销清单前已收到全部或部分货款的，其...

分类:专家答疑 时间:20080328

26013. 所得税税率 [4%]

...出如下问题:我公司属在西部地区新办的电力企业，经2005年批准享受西部大开发企业所得税优惠政策，批准政策依据是财税[2001]202号及国税发[2002]47号，两免已执行完，2007年我县税务局认为该执行15%减半，市税务局认为该执行...

分类:专家答疑 时间:20080328

26014. 未售出的地下车库交土地使用税吗？ [4%]

.../font>要交房产税，没有交土地使用产的规定。财税[2005]181号

分类:专家答疑 时间:20080330

26015. 子公司享受优惠税率 [4%]

...出的问题专家解答如下:不需要补税。国税发[2005]200号

分类:专家答疑 时间:20080331

26016. 交05年印花税 [4%]

...t>提出如下问题:请问老师: 我公司现在要补交2005年印花税,财务帐如何处理? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：以前年度损益调整 贷：银行存款 如果金额较小，可直...

分类:专家答疑 时间:20080402

26017. 如何确定工资还是劳务费 [4%]

...提出的问题专家解答如下:是劳务费。国税函[2005]382号

分类:专家答疑 时间:20080403

26018. 民营企业军品免税 [4%]

...民营高新技术增值税一般纳税人企业，主营军品生产。自2005年以来，我单位签定的军品生产合同已取得“国防科工委军品生产鉴章”，请问：国家对民营企业生产军品有何收优惠政策，应如何进行退免税的纳税筹划和操作？谢...

分类:专家答疑 时间:20080408

26019. 上缴管理费 [4%]

...2007年按文件国税发[1996]177号、国税函[1999]136号、国税函[2005]155号文收缴了管理费，并经过了税务审批，请问老师实行新的企业所得税法后，实行法人纳税，有新的文件规定么，还可以向以前一样收管理费么，集团内的子公司都...

分类:专家答疑 时间:20080409

26020. 关于纳税调整 [4%]

...税调整？并请提供相关的税务文件编号。 2、2004、2005年我公司预提费用科目下有余额，是计提的当年费用，次年1－2月份全部支付相关单位，在所得税汇算清缴时没有做企业所得税纳税调整，是否需要做？并请提供相关的...

分类:专家答疑 时间:20080409