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26071. 适用税率及解释 [37%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我司生产食用油，适用增值税率13％，产生的下脚料适用税率是13％还是17％ 2、产品采用搭赠销售形式，没有体现在一张发票，因客户有时不需开发票，视同未开票销售，税...

分类:专家答疑 时间:20090509

26072. 存货偏大该如何处理 [37%]

...，但账面上存货偏大，可能存在以下方面的原因： 1、材料损耗 2、毁损或盘亏（浪费掉） 3、重复订购或多订购 4、其他用途 请问财务上怎样处理才能以合法或者说合理的方式把这部分材料消耗掉。

分类:专家答疑 时间:20090511

26073. 境外运输费用 [37%]

...会员提出如下问题:老师,有以下问题请教: 1.我司为外商投资企业(香港地区),出口的产品交货条件一般为FOB香港,即从境内报关出口后,还必须负责运输到香港的码头再转其他的船公司,我想请问一下,我司承担的从公司...

分类:专家答疑 时间:20090512

26074. 装修费用及辞退福利 [37%]

俱乐部会员提出如下问题:1、建筑单位将工程分包给其他单位的，是否需要代扣代缴分包工程的营业税？依据？ 2、我公司为房地产开发公司，开发建造的商业用房已竣工交付使用，暂不对外销售，拟作...

分类:专家答疑 时间:20090512

26075. 关于所得税预征 [37%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题:根据国税发2009年31号文规定，房地产所得税预征率降为不低于15%，在进行2008年汇算时，在按15%的预征率计算后，是否可以再扣除：1，相应的营业税及附加及预征的土地增值税，2，期间费...

分类:专家答疑 时间:20090513

26076. 分支机构的账如何合并 [37%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:请问专家: 1.本公司有家分支机构已注销了,分支机构还有一些应收账款.存货,这部份能否简单地合并到总公司? 2.另还有一笔应付总公司的货款,与本公司的应收分支机构的货款一...

分类:专家答疑 时间:20090513

26077. 委贷利息的帐务处理 [37%]

...票供A公司入帐),以这种情况,有以下几个问题请教: 1.委贷营业税是否赁银行转帐水单入帐即可,无需让银行提供营业税发票 2.B公司透过银行转帐给A公司的利息费用,是否需到税局开发票完税并赁以入帐. 3.A公司和B公...

分类:专家答疑 时间:20090513

26078. 煤矿业维简费使用及余额不足 [37%]

...好: 我公司主营煤碳开采与销售业务,2008年发生了1000万村庄搬迁费和200万研究开发费。搬迁费在支付时直接列入制造费用，研究开发费则列入了管理费用。 当地税务稽查局认为以上两项应从维简费中列支。 ...

分类:专家答疑 时间:20090513

26079. 年度申报表填写 [37%]

俱乐部会员提出如下问题:1、预收购房款预缴的营业税等,在填写企业所得税年度申报表中的应填哪份表中哪一项? 2、上年度收取的预收款，预缴的营业税等今年是否可核减利润？ 3、上年度是否已...

分类:专家答疑 时间:20090513

26080. 递延收益税务账务处理 [37%]

...统（技术改造），政府分次给予一定补贴。 请问：1、此部分补贴会计上是作直接作为当期收益还是作递延收益处理？ 2、收到补贴当期是否应调增应纳税所得额缴企业所得税。（如果调增应纳税所得额引起的差异...

分类:专家答疑 时间:20090513