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26131. 失控发票问题 [3%]

...发现当月做进项税额转出吗？比如:一般纳税人在2020年9月10日，发现之前2017年5月认证抵扣的专用发票是失控发票 。问：1、会计处理：在发现的当月会计帐务做增值税-进项税额转出，如进成本则冲减相应的成本。2、增值税申报...

分类:专家答疑 时间:20210322

26132. 增值税、所得税 [3%]

...户的查验费时进行账务处理： 借：应收账款——客户 106 贷：主营业务收入 100 应交税费——销项税 6 2、我司付A公司查验费时： 借：主营业务成本 100 应交税费——销项税 6 贷：应付账款——A公司 106 ...

分类:专家答疑 时间:20210323

26133. 公司清算后账务和税务处理 [3%]

...公司准备清算扣注销，目前子公司账面余额是，在建工程100万，在建工程是给母公司承建一项目，但项目烂尾了。应交税费-应交增值税 -10 ，其他应付款-母公司 20万，实收资本 90万。请问清算时，子公司账面怎么处理。税务怎...

分类:专家答疑 时间:20210326

26134. 实习学生实习期间受伤,企业赔付的赔偿款如何帐务处理 [3%]

...习协议。学生在公司实习期间操作设备受伤，经鉴定造成10级伤残。经过协商公司给学生赔付一定金额的赔偿金。请问这笔赔偿金我公司该如何帐务处理？能否所得税税前扣除？这笔赔偿金是否牵扯到学生的个税？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20210331

26135. 呼和浩特市国家税务局转发关于广播电视事业单位征收企业所得税若干问题的通知 [3%]

...业单位征收企业所得税若干问题的通知》（内国税所[2001]10号）转发给你们，请遵照执行。 　　附件：内蒙古自治区国家税务局转发国家税务总局关于广播电视事业单位征收企业所得税若干问题的通知

呼市国税综[2001]90号 分类:内蒙古税收政策法规 时间:20060327

26136. 员工持股计划穿透计算的“闭环原则”股东人数如何计算 [3%]

...股平台上又设2个合伙企业，其种1个合伙企业是外部股东10人 ，另一个为公司内部员工12人，若我公司按照闭环原则管理，股东人数是11人还是22人计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:股东人数是11人.

分类:专家答疑 时间:20210406

26137. 应付款问题 [3%]

提出如下问题:我司2020年进口10套设备，在合同中明确表明如果达不到最终性能验收，就按条款扣除设备价值10%的性能款，当初入帐原值按报关单金额，现在这部分不需要支付的款项如何帐务处理？营业外收入？扣减设备原值？ ...

分类:专家答疑 时间:20210408

26138. 新零售之财税新视角 [3%]

...播带货8.推广获客场景-社交电商9.推广获客场景-社区团购10.交易结算场景-收款账户11.交易结算场景-分账模式12.服务交付场景-来源与配送13.服务交付场景-售后服务14.系统框架15.新零售框架优化-电商企业案例16.新零售-增值税处理...

李新浩 分类:电商及新零售 时间:20210408

26139. 2020连锁商贸企业所得税汇算清缴 [3%]

...税会差异调整9.生鲜柜台的特殊供应链模式下的成本核算10.外墙体、LED、地贴、展板等会计确认及税会差异调整11.销售返点如何做好会税处理12.新冠疫情期间租金减让如何做好会税处理13.水电费等无法取得发票的费用如何做好会...

綦德霞 分类:连锁商贸业 时间:20210409

26140. 海南省海口地方税务局通告 [3%]

...、消费税征收的城市维护建设税、教育费附加，自2003年10月1日起由我局征收。凡随增值税、消费税缴纳城市维护建设税、教育费附加的纳税人（企业），向辖区内我局所属分局申报缴纳城市维护建设税和教育费附加。 　　特...

分类:海南省税收政策法规 时间:20060327