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26251. 房地产企业的样板房如何处理 [3%]

...发的样板房原放在开发产品里应该每年上交哪些税？如在12个月内不准备出卖，转入到固定资产里每年都上交哪些税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不管放在哪里，投入使用的商品...

分类:专家答疑 时间:20101220

26252. 关于子公司 [3%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 2、投资公司概念：是指汇集众多资金并依据投资目标进行合理组合的一种企业组织。广义的投资公司，既包括信托投资公司、财务公司、投资银...

分类:专家答疑 时间:20101220

26253. 销售方开具红字发票 [3%]

...我司11月份开具了增值专用发票，现客户要求重开，我司12月份又没有这么多发票，没办法只有明年1月份开具给客户，请问这样处理可以吗？如何向税局申请开具红字发票及跨年度处理涉及其它税种吗？账务处理如何？

分类:专家答疑 时间:20101220

26254. 政府补助收入确认时间 [3%]

提出如下问题:我公司2010年12月收入政府财政部门开具的一张补贴收入的票据，但相关金额估计于2011年1月汇入我公司账号，请问，这笔补贴收入我公司应计入2010年应纳税所得额还是计入2011年应纳税所得额？...

分类:专家答疑 时间:20101221

26255. 房产税、土地使用税 [3%]

...：您提出的问题专家解答如下:1、所属期为12月的房产税和土地使用税应该提取，如果税务机关允许缴纳的期限延期，企业所得税税前扣除应与主管企业所得税的税务部门沟通。 2、出售原材料给子公司，涉及增值...

分类:专家答疑 时间:20101221

26256. 关于跨年度退换货处理 [3%]

提出如下问题:例如：我司如有2010年12月确认的一笔销售收入2万元，同时开具了普通发票，如客户在2011年1月要求退回该笔货物并更换我司其他品种产品，这样会不会要求做2010年所得税纳税调整，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20101221

26257. 关于海关监管设备补税问题 [3%]

...缴税款。? 　　为保证税负公平，对于纳税人在2008年12月31日前免税进口的自用设备，由于提前解除海关监管，从海关取得2009年1月1日后开具的海关进口增值税专用缴款书，其所注明的增值税额准予从销项税额中抵扣。

分类:专家答疑 时间:20101222

26258. 如何退税？ [3%]

...税若干税务事项衔接问题的通知）第一条规定，与2010年12月份将我单位原来按8年计提折旧的部分车辆 经主管税务部门同意，调整为新税法4年计提折旧，这样就补提了一块折旧（约800W），相关的所得税账务如何处理？请详细解...

分类:专家答疑 时间:20101222

26259. 出口投资设备账务处理问题？ [3%]

...固定资产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税。2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税。账务处理结合上述各情形分析处理。

分类:专家答疑 时间:20101222

26260. 购置房产及出租房产业务的涉税问题 [3%]

...城市0.9元至18元； （四）县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。 出租房产： 1）、营业税：按5%的税率缴纳营业税。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在...

分类:专家答疑 时间:20101222