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26311. 固定资产购买时点确认问题 [3%]

...总局 科技部公告2022年第28号规定：高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。 国家税务总局公告2018年第46号明确，...

分类:专家答疑 时间:20221008

26312. 北京市地方税务局关于调整印花税纳税申报期限通知 [3%]

...。印花税纳税申报期限为按年申报，申报时间为次年1月10日前。各局要及时做好纳税宣传辅导工作，并根据市局的决定安排好今年印花税纳税申报工作。 本通知自2003年1月1日起施行。过去有关规定与此文件有抵触的一律以...

京地税地[2003]45号 分类:北京市税收政策法规 时间:20060412

26313. 高新技术企业固定资产税前扣除 [3%]

...问题:老师您好，税务总局出的文件高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间购置设备允许当年一次性全额在计算应纳税所得额里扣，并允许在税前100%加计扣除。 请问老师具体帐务处理，会计分录怎么做。谢谢。 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20221012

26314. 印花税计税基础 [3%]

提出如下问题:我公司为再生资源公司，10月通过零散户收购废钢合计600万元，未签订采购合同。然后简单分类整理销售钢厂不含税收入800万元，我想咨询的是，我公司缴纳印花税计税基数是多少？是否购进600万加上销售800万作为...

分类:专家答疑 时间:20221013

26315. 运输破损，运费的进项是否要转出？ [3%]

...后发现运输有破损（纸箱、瓶子破了）造成损失（成本价10万），但我们按零售价格卖给他15万（挂了其他应收15万），物流公司说直接抵运费，当月付款时，我们是付了17.7万。那这个运费发票需要做进项转出吗？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20221020

26316. 土地使用权摊销 [3%]

提出如下问题:老师您好： 我司2010年成立，营业执照经营期限是30年，2012年取得出让土地，土地证上注明使用年限为40年。2018年开始建设房屋，2020年完工后对外出租，请问我司应当从什么时候开始摊销土地使用权，应当按照多...

分类:专家答疑 时间:20221020

26317. 北京市财政局转发《财政部关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）的通知》的通知 [3%]

...和相关会计准则有关问题解答（二）》的通知（财会[2003]10号）转发给你们。请结合本部门的实际情况认真贯彻执行，在执行中有何问题，请及时反馈我局。 附件：财政部关于印发《关于执行＜企业会计制度＞和相关会计...

京财会[2003]1069号 分类:北京市税收政策法规 时间:20060412

26318. 医疗器械制造业所得税问题 [3%]

...由于仓库录销售出库单疏忽把二季度的销售成本结转多了10几万，在三月份重新做相同的负数冲掉了，全年来看一正一负是对的，但在三季度的时候由于三季度红冲了十几万销售成本把本身属于三季度的销售成本弄的金额很小，...

分类:专家答疑 时间:20221021

26319. 买卖合同及技术合同印花税减免政策 [3%]

...废核定征收的相关文件。2、财政部 税务总局公告2022年第10号一、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资...

分类:专家答疑 时间:20221023

26320. 企业之间无息借款 [3%]

...我公司（营改增前小规模）无息借款给另一个无关联公司100万元，由于不懂按同期银行利率计算缴纳营业税，税务也没有告知，所以一直没交。 请问要交营业税吗？要交税的话，这种情况适用五年追征期吗？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20221024